Hotovostní přestávky jsou ... Definice, výpočet, příčiny a vzorce

Mezeru v penězích jsou jevy, s nimiž neexistují žádné prostředky na financování pravidelných výdajů na rozpočet. I když má tento koncept společné rysy rozpočtový deficit ale identifikace těchto konceptů je zásadně špatná.

Podstata konceptu

Činnost jakéhokoli podniku se skládá z finančních cyklů, které zahrnují nákup surovin a materiálů, výrobu, prodej, platby a příjem finančních prostředků a mnoho dalších procesů souvisejících se specifičnostmi organizace. Mezerové nedostatky jsou situace, kdy se finanční cyklus neshoduje s provozním. Například odložené platby od dlužníků a jiné podobné situace.

Hlavní příčiny peněžních rozdílů

Na základě dlouholetých pracovních zkušeností ekonomů a výzkumných pracovníků lze identifikovat hlavní příčiny peněžních rozdílů. Zde jsou hlavní:

• neodůvodněná politika vedení společnosti týkající se financování výroby;
• špatná víra smluvních stran, které zpožďují platby na základě smluv, nejsou v souladu s dosaženými dohodami;
• poskytnutí kupujícím odloženou platbu na úkor vlastních zájmů;
• neoptimalizované metody práce s dodavateli a zákazníky;
• krize v ekonomice průmyslu nebo státu jako celku, které vedou ke snížení solventnosti kupujících
• změny právních předpisů, které komplikují fyzickou dodávku nebo pohyb finančních toků.

Několik důležitějších důvodů

Peněžní propast v podniku může být spojeno s řadou vnitřních a vnějších faktorů. Když mluvíme o tom, můžeme říci, že nejsou přímo spojeny s solventností podnikatele. U těchto mužů méně, může mít potíže při plnění svých povinností z následujících důvodů:

• Vyšší moc v bance, v níž jsou vedeny účty platební společnosti. Licence byla například stažena z finanční instituce. Také není nemyslitelné, že v den údajné platby může dojít k selhání systému elektronického bankovnictví.
• Změna umístění podniku vyžaduje určitý čas pro opětovnou registraci. Během tohoto období jsou finanční aktivity podnikatele poněkud omezené, dokud nebudou řádně provedeny všechny dokumenty.
• Přechod na zjednodušený daňový systém spojený se zrušením DPH. Během přechodného období mohou být účetní závěrky zablokovány, což může znemožnit včasné splacení dluhových závazků.

Chyby v řízení

Peněžitá mezera často vyplývá ze skutečnosti, že vedoucí pracovníci dělají strategické nebo taktické chyby. Výsledkem je nerovnováha pohybu finančních toků:

• které patří do jedné skupiny podniků s nedostatečnými finančními zdroji;
• výběr finančních prostředků z obratu na financování nového projektu v souvislosti s nepodloženou nadějí na rychlou návratnost investic (neodůvodněné riziko);
• nekonzistence činností manažerů při poskytování podnikových zdrojů.

Peněžní propast

Zprávy o peněžních údajích zpravidla nelze zpravidla předvídat. Je to něco jako vyšší moc, kterou nelze předvídat. Avšak dočasné peněžní nedostatky jsou fenomény, které mohou a dokonce je třeba předvídat, aby minimalizovaly kompenzované ztráty zisku.

Abychom pochopili podstatu časové prodlevy, stojí za to zvážit konkrétní příklad:

• Velkoobchodní základna nakupuje cukrovinky jednou týdně (například v pondělí) s platbou zboží při dodání do skladu.
• Na začátku příštího týdne bylo zboží dodáno ve výši 500 000 rublů při současném nákupu běžného zákazníka ve výši 250 000 rublů.
• Obchodník plně zaplatil za náklady na cukrárnu, ale platba byla od dlužníka pouze částečně doručena, což je způsobeno odloženou platbou.
• Počátkem příštího týdne byl účet společnosti jen 300 000 rublů, což vedlo k dočasné peněžní propasti ve výši 200 000 rublů, kvůli neschopnosti plně platit za dodané zboží.

Hlavní důsledky peněžní propasti

Hotovostní přestávky jsou nežádoucím jevem pro jakýkoli podnik. Mohou mít následující hlavní důsledky:

• Uložení sankcí podnikateli spojené s nedodržením platebních povinností podle smlouvy.
• Snížení nabídky je úměrné snížení částky platby, což může vést k přerušením výrobního cyklu.
• Zhoršování pověsti v obchodních kruzích, což komplikuje hledání hledaných osob v dobré víře.

Peněžní propast: vzorec

Chcete-li analyzovat rozsah problému a předvídat důsledky, které může přinést, je důležité, abyste mohli vypočítat hodnotu peněžité mezery. K tomu podnikatel potřebuje kalendář plateb, ve kterém najdete všechny potřebné údaje.

Mezerou v hotovosti je částka hotovosti, která byla zaznamenána na začátku obchodního dne, a skutečné platby dlužníků mínus platby dodavatelům surovin nebo produktů. Je-li výsledek záporný, znamená to, že podnikatel by měl přijmout opatření k odstranění mezery a normalizaci situace.

Jak se vyhnout problémům?

Peněžní propast - je to situace, kdy z důvodu nesrovnalostí v provozních a finančních tocích podnikatel odhalil dluhové závazky. Jedná se o nepříjemný problém, jehož následky nejsou tak snadné zvládnout. Proto se doporučuje přijmout opatření, která tomu zabrání. Toto je:

• průběžné sledování pohledávek s přijetím vhodných opatření pro jeho včasné splacení;
• akumulace základny stálých dlužníků s dobrou pověstí, což je druh záruky neustálých a včasných plateb;
• přiměřenou analýzu platebního kalendáře s cílem provést odpovídající úpravy práce podniku;
• - minimalizace využívání vypůjčených zdrojů a - komoditní půjčky ;
• pracovat na snížení počtu neoprávněných plateb (úrokové sazby, sankce apod.);
• vypracování jasného kalendářního plánu pro pohyb finančních toků pro příští období s přihlédnutím k možným nesrovnalostem;
• snížení kategorie zmrazených aktiv (je důležité vyvinout takový systém pro nákup zboží nebo surovin tak, aby tyto zdroje byly neustále v provozu a nekladaly ve skladech);
• pokročilé školení zaměstnanců finančního oddělení se zaměřením na rozvoj schopností předvídat rizika.

Odstranění peněžních rozdílů

Pokrytí hotovostních rozdílů je první věcí, kterou by podnikatel měl sledovat poté, co zjistí nesrovnalosti mezi finančními a provozními procesy. Za tímto účelem lze přijmout tato opatření:

• Pozastavení povinných plateb. Například odložením daňových odpočtů nebo platbami za služby. To je vhodné, pokud je sankce nižší než sankce za nedodržení podmínek smlouvy.
• Další investice. Mohou to být příspěvky do základního kapitálu nebo emise akcií s následným prodejem.
• Factoring a kontokorent. Ve zjednodušeném znění to znamená použití vypůjčených prostředků (například půjčku za peněžní propast). Může být použit režim s půjčkou jednotlivce a následné převedení této povinnosti do podniku.
• Restrukturalizace. Po dohodě s dodavatelem je možné zajistit prodloužení splatnosti dluhových závazků snížením jednorázové platby.
• Platba od kupujících. Mít pravidelné zákazníky, můžete se s nimi dohodnout na předplacení za vzájemně výhodných podmínek. Společnost získá finanční prostředky na splacení hotovostních rozdílů a kupující - slevu na produkty.

Jak optimalizovat pohledávky

Pokrytí dočasných peněžních rozdílů je možné po optimalizaci struktury pohledávek. Tento přístup může zahrnovat tyto činnosti:

• zjišťování podniků s vysokým stupněm rizika nezaplacení plateb a jejich vyloučení z počtu možných protistran;
• zavedení systému cenných papírů při zpětném odkupu pohledávek (například směnka);
• vypracování jasných zásad pro vypořádání s protistranami pro budoucnost a jeho společné schválení;
• plánování podmínek pro vymáhání plateb a pokut.

Závěr

Prognóza a včasné pokrytí peněžních mezer není snadným úkolem, který vyžaduje od manažera systematický přístup. Akce musí být nejen reaktivní, ale i preventivní. Na začátku výrobního cyklu je důležité identifikovat možné příčiny neshod a neutralizovat je.

Aby se snížily mezery v hotovosti, musí se dodržovat přístup, který zahrnuje převažující využití vlastních zdrojů organizace. Vyžaduje také vypracování souboru opatření pro průběžné vyhledávání rezerv. To umožní včasné odhalení rizik a vytvoření "airbagů", které je odstraní.