Jak správně určit hotovostní limit

Kdo nastaví hotovostní limit

Podle nařízení o pořadí provedení hotovostních operací, Limit částky hotovosti schvaluje vedoucí společnosti s jeho objednávkou. Musí schválit limit a individuální podnikatel. Je pravda, vzít to, jak říkají, ze stropu nebude fungovat. V nařízení jsou dvě vzorce pro výpočet. Je však třeba poznamenat, že pokud existuje samostatné oddělení s vlastním bankovním účtem, pak je limit pro něj vypočítán samostatně. Je třeba poznamenat, že ukazatele samostatného oddělení nejsou zohledněny při výpočtu hotovostního limitu pro hlavní jednotku a naopak.

Doba vypořádání

Je nutné začít výpočet hotovostního limitu z definice fakturačního období v pracovních dnech. Tam je tu jeden tučný předpis - to by nemělo překročit 92 dní. Slovo "období" navíc znamená, že dny postupují postupně a nikoli samostatně. Nic vám ale nebrání v tom, abyste si vybrali pouze jeden den, například ten, v němž byl výtěžek v hotovosti nejvyšší v celé historii organizace. Toto bude vaše "období". A mimochodem, není nutné, aby vybraná doba byla v kalendářním roce, který předchází roku, v němž je hotovostní limit vypočítán. Nařízení neobsahuje žádné omezení tohoto účtu. Nyní o časovém intervalu mezi dny uložení peněz v bance. Vypočítává se také v pracovní dny, s přihlédnutím k harmonogramu práce. To znamená, že pokud má organizace pětdňový pracovní týden a daruje výnosy z peněz jednou týdně, pak bude doba mezi inkasem 5 pracovních dnů. Pokud jednou týdně organizaci, která pracuje 6 nebo 7 dní v týdnu, daruje příjmy do banky, pak bude tento ukazatel 6 nebo 7 pracovních dnů. Chcete-li určit pracovní dny, musíte přijmout pracovní plán. Koneckonců, pokud máte například sedmidenní pracovní týden, a poté upřesníte dobu mezi přílohami jako 5 pracovních dnů, ve skutečnosti ve výpočtu hotovostního limitu ve skutečnosti nebudete brát v úvahu potenciální peněžní výtěžek, který můžete obdržet ve dvou volných dnech, a může překročit limit. Máte zájem o co největší limit pokladny? Vezměte maximální přestávku mezi výlety do banky. Je to 7 pracovních dnů osídlení s bankovní pobočkou a 14 bez jednoho.

Chyby při určování fakturačního období

Je třeba upozornit na možné nebezpečí. Pokud ověření zjistí, že doba mezi inkasem ze smlouvy s bankou a obdobím použitým při výpočtu se neshoduje, mohou tento limit přepočítat na základě smluvní doby. Ale protože nikde neříká, že je nutné řídit se specifickou dobou sběru (pokud existuje), v takové situaci by neměla být žádná penalizace. Alespoň na soudu můžete svůj případ obhájit.

Peněžní limit pro nově vytvořené organizace

Nově vytvořeno podnikatelských subjektů které očekávají, že obdrží peněžní výnosy, stanovit peněžní limit na základě údajů z prognózy. Když přicházejí skutečné peníze, lze je upravit. Pokud však byla organizace vytvořena, například, před několika měsíci, ale od okamžiku, kdy byla vytvořena, nevykonávala žádnou činnost, a proto neměla žádné výnosy, pak nemá právo vypočítat limit na základě možných příjmů. Tímto způsobem lze nastavit pouze pro nově vytvořenou právnickou osobu nebo osobu, která získala status podnikatele. Vzhledem k tomu, že spací organizace stále nemá žádné peněžní příjmy, její limit je v současné době nulový.

Kontroverzní otázky týkající se výpočtu hotovostního limitu

Situace je možná, když se v již provozované organizaci objeví nové samostatné oddělení. Pro oddělené subdivize s vlastním bankovním účtem se limit vypočítává odděleně od sídla na základě ukazatelů této subdivize. Neexistuje-li samostatné rozdělení bankovního účtu, pak se pro ni nevypočítá samostatná maximální částka hotovosti, ale je stanoven obecný limit pro ústředí společně se všemi dalšími členění bez vlastních bankovních účtů. Také nebude možné zahrnout do obecného limitu organizace očekávané příjmy z nové divize. U již existujících organizací je určena na základě minulých příjmů. Nicméně to vůbec neznamená, že budete muset vypustit limit pro nové rozdělení na úkor již existujících. Jakmile má nové oddělení své vlastní peněžní příjmy, může být započítáno pro celou organizaci pomocí formuláře pro výpočet hotovostního limitu.