Leasingová smlouva: typy, termíny, vzorky

Leasing je speciální finanční leasing a je vynikající alternativou ke standardnímu leasingu nebo půjčce. Proč ano? Na základě smlouvy o pronájmu je možné v průběhu výrobních činností nebo pro jiné účely použít za nízké poplatky auto, nemovitosti nebo různá zařízení. Výše platby se vypočítává v závislosti na hodnotě použitého objektu a cenové politice pronajímatele. Po uplynutí doby platnosti smlouvy je možné nemovitost zakoupit a zbytková hodnota se na ni použije.

Pojem leasingu

Tento finanční leasing je v poptávce v mnoha západních zemích. Někteří lidé se vůbec nestávají majiteli automobilů, protože pravidelně vypracovávají nájemní smlouvu pro nová auta.

Nejčastěji se taková dohoda týká automobilů, vybavení nezbytného k výrobě, jakož i použití různých komerčních vlastností.

Předmětem leasingu mohou být jak movité, tak i nemovité věci. Žádná smlouva nemůže být vyhotovena pro pozemky, různé přírodní objekty nebo majetek vlastněný státem.

Pronajímatel může být pouze vlastníkem nemovitosti, který je převeden za určitý měsíční poplatek za použití jiné osobě. Příjemcem leasingu může být společnost nebo fyzická osoba. Má možnost využít určitý majetek za nízkou cenu. Současně může být v mnoha smlouvách předmět splacen po uplynutí doby platnosti smlouvy, je-li to potřeba.

Druhy leasingu

Existuje několik druhů tohoto finančního pronájmu. Patří sem:

• Finanční. Smlouva o finančním leasingu se provádí nejčastěji. Po uplynutí doby platnosti smlouvy od nájemce, nazývaného nájemce, je možné předmět smlouvy vykoupit. K tomu se vypočte zbytková hodnota majetku a zohlední se odpisy po celou dobu užívání. Objekt je často zcela převeden do vlastnictví nájemce bez zaplacení finančních prostředků. Smlouva o finančním pronájmu může být uzavřena pro automobily, nemovitosti, vybavení nebo jiné hmotné hodnoty.
• Operativní. V jiném takovém leasingu se často říká provoz. Podle této smlouvy nestanoví možnost splacení majetku. Obvykle jej majitel znovu pronajme. Nastavit v rámci smlouvy vysokou sazbu. Obvykle se tento leasing používá ve vztahu k nemovitostem, který ani po dlouhém období užívání neztrácí svou hodnotu a hodnotu.
• Vratná. Taková leasingová smlouva se nabízí poměrně zřídka. Důvodem je skutečnost, že vlastníkem nemovitosti je nájemce. Je představen jako specifický druh úvěru, na jehož základě je slib vlastním cenným předmětem. Právnická osoba zapojená do transakce čelí zjednodušenému zdanění, které má pozitivní vliv na ekonomický dopad dané práce.

Nepovinná dohoda se mohou lišit v závislosti na podmínkách nájemní smlouvy. Proto může být leasing s plnou nebo neúplnou návratností. V prvním případě se hodnota nemovitosti vyplácí po celou dobu trvání smlouvy. Ve druhém případě se objekt vyplatí pouze částečně, takže může být znovu pronajat jako standard.

Specifické formy

Navíc existují některé neobvyklé typy leasingu, které se nazývají různé formy. Patří sem:

• čisté náklady jsou hrazeny výhradně pronajímatelem;
• částečné - náklady na údržbu majetku jsou rozděleny mezi obě strany transakce;
• plné výdaje musí hradit pouze nájemce;
• přímý - přímo vlastník konkrétní položky se zabývá poskytováním finančního leasingu;
• naléhavý - objekt je pronajat pouze jednou;
• interní - transakce je realizována pouze v jedné zemi;
• nepřímá - smlouva podepisuje zprostředkovatel;
• externí nebo mezinárodní - účastníci transakce jsou občané různých států;
• oddělené - v transakci se účastní několik účastníků, včetně bank;
• obnovitelné - na konci trvání dohody existuje příležitost k novému vyjednávání;
• Všeobecně - výrobce poskytuje pronájem doplňkového vybavení bez nutnosti podepsat novou smlouvu.

Nejčastěji vypracovaná smlouva o splacení leasingu, na základě které má nájemce možnost případně odkoupit majetek.

Princip činnosti leasingových společností

Tyto organizace se skládají z několika oddělení, protože je nutné analyzovat poptávku na trhu, využívat různé marketingové metody ke zvýšení prodeje a také řešit řadu právních otázek. Proto společnost nutně zahrnuje marketingové, analytické a právní oddělení.

Hlavními partnery takové organizace jsou banky, pojišťovny a správa regionu. Leasingové transakce jsou pravidelně uzavírány s přímými klienty. Jsou třístranné, neboť se na nich podílejí nejen leasingové firmy a uživatelé předmětu zakázky, ale i přímý výrobce vozu, vybavení nebo jiný prvek.

Leasingové společnosti jsou v takové transakci pouze zprostředkovateli. Připravují potřebné dokumenty a provádějí další podobné akce, které jednotlivcům nebo společnostem usnadňují získání předmětu pro použití. Postup transakce je rozdělen do následujících etap:

• Nájemce nejprve podá žádost leasingové společnosti, kde je uvedena, která položka má být pronajata;
• odborníci společnosti hodnotí likviditu a účelnost takové transakce;
• v případě kladného rozhodnutí společnost kupuje od výrobce potřebné vybavení zastoupené pronajatým předmětem;
• mezi leasingovou společností a klientem je uzavřena smlouva o pronájmu zařízení nebo jiných položek;
• Položka je převedena k použití na nájemce, který musí včas předat potřebné platby společnosti.

Leasing je k dispozici nejen jednotlivcům, ale i různým společnostem. Občané považují smlouvy o pronájmu automobilů za nejoblíbenější a umožňují tak malou měsíční investici, aby získali kvalitní a nové vozidlo pro použití. Může být na konci smlouvy vykoupena ve zbytkové hodnotě. Je mnohem snazší vypracovat takovou dohodu než získat půjčku od banky, neboť na nájemce nejsou kladeny příliš přísné a četné požadavky.

Podmínky pro jednotlivce

Velké leasingové společnosti obvykle dávají přednost práci pouze s právnickými osobami. Ale zároveň na trhu najdete malé firmy, zaměřené na jednotlivce. Nejčastěji se s občany uzavírá smlouva o leasingu automobilu. Chcete-li to provést, zvažte některé nuance:

• Považována za nejvýnosnější registraci finančního leasingu ve vztahu k drahým automobilům;
• pro potvrzení solventnosti stačí vzít certifikát 2-NDFL a kopii záznamu o zaměstnání z práce;
• doba platnosti dohody obvykle nepřesahuje tři roky;
• Zpočátku budete muset investovat částku prostředků představovaných první splátkou a obvykle nepřekročí 10% nákladů na vybrané auto nebo jinou položku.

Nejoblíbenější je systém, na jehož základě občané nekupují automobily, ale představují novou dohodu, na jejímž základě se k nim přenese nové auto. Za takových podmínek mohou lidé s nízkými investicemi pravidelně používat nové stroje.

Specifika leasingu firmám

Častými klienty leasingových organizací jsou právnické osoby. Pravidelně nakupují zařízení nebo dokonce nemovitosti prostřednictvím těchto služeb. Chcete-li uzavřít nájemní smlouvu, je třeba vzít v úvahu některé funkce tohoto procesu:

• leasing je poskytován pouze společnostem, které účinně působí po dobu nejméně 6 měsíců;
• bilance musí být kladná;
• Je nutná počáteční investice - 15% nákladů na vybavení nebo jinou položku.

Účetní závěrky společností jsou studovány s maximální péčí. Doba nájemní smlouvy se pohybuje od 1 do 5 let a velikost měsíčních plateb závisí na délce finančního leasingu.

Společnosti obvykle využívají leasing k dočasnému užívání různých zařízení, ale k možnosti koupit na konci smluvního období. Taková volba je považována za přijatelnější ve srovnání s půjčkou. Nová společnost, která působí pouze půl roku, se nemůže spolehnout na to, že obdrží z banky velké množství finančních prostředků, takže je vhodné se obrátit na leasingové společnosti. Na konci doby pronájmu je nemovitost odkoupena. Kromě toho mohou společnosti ušetřit úroky, neboť přeplatky jsou obvykle nižší než 10% ve srovnání s úvěry.

Nevýhodou použití finančního leasingu je skutečnost, že nelze prodloužit dobu trvání nájmu, a proto je poskytována nejvýše 5 let. Z tohoto důvodu jsou platby u některých firem vysoké.

Účastníci organizace by měli vědět, které elektroinstalace v rámci nájemní smlouvy mají používat. Jelikož majetek po celou dobu trvání smlouvy náleží leasingové společnosti, uživatel daného předmětu nemusí platit daně, což snižuje daňové zatížení společnosti.

Výhody a nevýhody finančního leasingu

Použití této metody získání různých vlastností má určité výhody a nevýhody. Pozitivní parametry pro přípravu nájemní smlouvy zahrnují:

• Leasing je považován za dostupný pro každou osobu nebo společnost, a proto není povinen připravovat mnoho dokumentů nebo splnit řadu komplexních požadavků, které jsou uloženy každou bankovní institucí;
• je možné použít potřebné vybavení nebo jinou položku, aniž byste potřebovali potřebnou částku k jejímu nákupu;
• pokud je použité zařízení morálně zastaralé nebo potřebuje rychlou modernizaci a modernizaci, nebudete je muset prodávat sami, protože se vrátí na pronajímatele, po kterém můžete uzavřít dohodu o potřebné jednotce;
• pokud společnost prohlásí, že je v konkurzu, vrátí použité věci leasingové společnosti za různé náklady;
• smluvní platby jsou obvykle nižší než v rámci standardní úvěrové smlouvy;
• strany transakce nezávisle rozhodnou, jaká bude částka platby a kdy mají být prostředky uloženy.

Ale použití tohoto způsobu získání různých zařízení nebo technologií má některé nevýhody. Co přesně? Oni nejsou tak málo.

Nevýhody smlouvy o finančním pronájmu:

• pokud z jakéhokoli důvodu nejsou finanční prostředky převedeny včas nebo jsou porušena jiná ustanovení smlouvy, pak bude předmět smlouvy vrácen;
• u některých transakcí, když je zakoupeno opravdu drahé zařízení, budou platby mnohem vyšší než platby za půjčky a to je dáno krátkou dobou, za kterou je leasing poskytován;
• pokud je v procesu užívání majetku poškozen, je za to přímo odpovědný nájemce, i když není jeho vlastníkem;
• Obvykle jsou do konce doby platnosti smlouvy použitelné položky morálně a fyzicky zastaralé, takže je musíte nahradit, a proto společnost nemá vlastní vybavení.

Nebude možné využít leasing k firmám, které právě začínají svou činnost, stejně jako k osobám, které nemají oficiální příjem. Důvodem je skutečnost, že každá leasingová společnost dává přednost spolupráci s těmi zákazníky, kteří mohou prokázat svou solventnost.

Jaké jsou materiálové podmínky obsažené v dokumentu?

Při vypracování smlouvy musí každá strana transakce pečlivě zhodnotit všechny podmínky této smlouvy. Většina pozornosti by měla být věnována základním podmínkám dokumentu. Patří sem:

• přesně popisuje předmět nájemní smlouvy, která může být zařízení, auto nebo jiné cennosti;
• částku práv, která jsou převedena na nájemce, neboť často musí provádět opravy nebo údržbu, ačkoli tyto povinnosti by měl provádět přímý majitel položky;
• předepisuje, kdy a jakým způsobem bude vybrané zařízení převedeno na klienta leasingové společnosti;
• zahrnuje podmínky použití objektu;
• stanoví dobu, po kterou bude tato smlouva platná;
• celkovou částku, kterou nakonec zaplatí nájemce;
• jsou zapsány nuance účtování pronajatého aktiva a je také specifikováno, zda se použije zrychlené odpisování;
• rozhodování o tom, zda bude předmět registrován nájemci oficiálním způsobem;
• důvody pro předčasné ukončení smlouvy;
• uvádí pravidla, na základě kterých bude položka použita, udržována, uložena nebo opravena;
• určuje způsob vypořádání, pro který se obvykle vytváří zvláštní časový plán, na jehož základě musí nájemce převést finanční prostředky;
• zda je poskytnuta dodatečná jistota;
• musí obsahovat informace o pojištění položky;
• Veškeré další služby poskytované leasingovou společností na základě dohody jsou uvedeny.

Každá podmínka má své vlastní nuance, takže při studiu smlouvy by měla věnovat pozornost všem položkám. Vzorek nájemní smlouvy je uveden na fotografii níže.

Jak se provádějí výpočty?

Nejdůležitější pro každou stranu takové transakce se považuje pořadí plateb podle smlouvy. Platby v rámci leasingové smlouvy jsou stanoveny v závislosti na termínu, pro který je finanční leasing vydán, a náklady na samotné zařízení, převedené dohodou.

Kromě smlouvy se sestavuje plán splátek, na základě kterého jsou uloženy finanční prostředky. Označuje, kdy mají být prostředky převedeny, stejně jako v jaké výši a jakým způsobem.

Často jsou vypracovány dva plány pro smlouvu o pronájmu nemovitostí: časový plán převodu peněz a časový rozvrh splátek pro samotný leasing. Druhý dokument je požadován společnostmi pro provádění optimálního účetnictví, protože slouží jako základ pro odraz výplat ve výkazech.

Jaké další služby lze nabídnout?

Každá leasingová společnost může svým zákazníkům nabídnout řadu doplňkových služeb. Všechny jsou uvedeny přímo v dohodě. Například pokud je vozidlo zakoupeno na základě takové dohody, pak další služby by mohly být:

• nákup gumy pro používání auta v zimě;
• registrace vozidel v dopravní policie;
• koupě pojistné smlouvy;
• pomoc při cestě, je-li to nutné;
• skladování různých zařízení k vozidlu;
• údržba;
• opravy automobilů v případě potřeby;
• dostupnost a zajištění náhradního vozidla v době opravy;
• každému klientovi je přiřazen osobní manažer, s nímž jsou vyřešeny všechny vznikající problémy;
• Často je leasingová společnost poskytnuta pomoc, pokud se nájemce dostane do nehody bez vlastního zavinění a potřebuje vybírat finanční prostředky od pojišťovací organizace.

Všechny výše uvedené doplňkové služby jsou obvykle účtovány určitou částkou, což vede ke zvýšení plateb. Proto klienty leasingové společnosti poměrně často dávají přednost tomu, aby tyto nabídky nepoužívaly s cílem snížit přeplatky smlouvy jako výsledek.

Možnost vykoupení

Předpokladem smlouvy je možnost splacení použitého majetku. Tato položka je pro každého nájemce významná.

Pokud je na konci smlouvy možnost vykoupit nemovitost, je třeba uvést, že pro ni je vypočtena hodnota zpětného odkupu. K tomu je třeba vzít v úvahu všechny dříve uvedené platby a odpisy. Pouze za takových podmínek bude skutečně výhodné vykoupit nemovitost.

Vykoupení je právo nájemce, nikoli povinnost, takže může takové rozhodnutí odmítnout. Bezprostředně po uplynutí doby platnosti smlouvy převede majetek zpět na leasingovou společnost. Může uzavřít smlouvu výběrem jiného vybavení.

Nevýhody ukončení smlouvy

Samotná dohoda jasně uvádí, jaký je její pojem. Současně však existuje možnost ukončit nájemní smlouvu před uplynutím této doby. Důvody jsou obvykle uvedeny přímo v dohodě.

Základem pro ukončení smlouvy je obvykle porušení jejích ustanovení jakoukoli stranou transakce. Například nájemce přestane platit nebo pronajímatel odmítne opravit, i když to je uvedeno v dohodě.

Smlouvu můžete ukončit pomocí mírové dohody nebo prostřednictvím soudů, pokud jedna ze stran žaluje porušovatele. Soud posoudí všechny okolnosti daného případu, po kterém je rozhodnuto optimálně.

Smlouva o pronájmu se proto považuje za požadovaný dokument, na základě kterého mohou občané nebo společnosti obdržet auto, vybavení nebo jiné předměty za nízké ceny. Vypracování této dohody má jak výhody, tak i nevýhody. Je důležité zjistit, jaké základní podmínky musí být ve smlouvě předepsány. Dále bere v úvahu možnosti a pravidla ukončení smlouvy. Pro mnoho lidí a podniků je leasing považován za výhodnější a přijatelnější v porovnání se získáním půjčky nebo uzavřením leasingu.