Daňová úleva je ... Koncept, typy, klasifikace a pravidla pro získání

17. 3. 2020

Dnes se téměř každá sekunda chce věnovat vlastnímu podnikání, což přinese dobrý a stabilní příjem. Ale každý rok se to stává obtížnějším. Převážná většina společností uzavírá pouze jeden rok po otevření. Hlavním důvodem je nedostatek finančních zdrojů a příliš mnoho nákladů. Zde se stát dostává k záchraně obchodu, který poskytuje podnikatelům slevy na dani. Současně se řídí nejen zájmy podnikatelů, ale také vlastními zájmy, neboť snížení finančního zatížení podniků má pozitivní vliv na ekonomiku země a stimuluje její růst.

Chcete-li přežít v moderních podmínkách, musí mít každý, kdo má vlastní podnikání, představu o tom, co daňový únik je, jaké daňové výhody existují a jak je získat.

Obecné informace o daňových výhodách

daňová újma je Daňová úleva je sleva, kterou poskytují státy podnikatelům a společnostem na zdanění, které mají za cíl vytvořit příjemné prostředí pro vedení a rozvoj podnikání. Existuje poměrně málo metod ke snížení daňové zatížení proto je velmi důležité je pochopit, aby získali určitou výhodu při placení daní. Současně je důležité vzít v úvahu skutečnost, že stávající právní předpisy neposkytují soukromým osobám žádné výhody a pouze skupina osob zapojených do určitých slev má právo získat slevu na dani. typy podnikání.

Jaké jsou přínosy daňových úlev?

Daňová úleva je jedním z nejsilnějších nástrojů každého podnikatele, který vám umožní ušetřit na placení daní a významně zvýšit vaše zisky. V závislosti na druhu vlastnictví, druhu podnikání a dalších právních formách se velikost a typ slevy může značně lišit. Vedle základních výhod existují i ​​speciální slevy regulované místními orgány, které umožňují co nejefektivnější snižování nákladů a racionálnější plánování rozpočtu společnosti za účelem zvýšení zisku.

Kdo využívá daňových úlev?

daňová sazba Pojem daňových výhod a pravidla pro jejich poskytování jsou stanoveny a upraveny příslušnými legislativními zákony, ve kterých jsou plně stanoveny všechny podmínky pro získání slevy. Podle právních předpisů mohou být dávky využívány jakoukoli fyzickou a právnickou osobou působící v zemi. Navíc daňové úlevy mohou být rozšířeny na všechny skupiny daní: místní, regionální a federální. Slevy jsou poskytovány vládními úředníky na všech úrovních vlády.

Jak proces registrace daňových výhod?

Daňová úleva je zákonným právem jakéhokoli občana Ruské federace, ale k jejímu použití musíte mít představu o tom, jak proces zápisu dávek. Aby bylo možné obdržet daňové úlevy, musí fyzická nebo právnická osoba předložit řádně vypracovaný návrh příslušnému místnímu, regionálnímu nebo federálnímu vládnímu orgánu. Při posuzování žádosti jsou stanoveny cíle a legalita důvodů pro poskytnutí výhody.

Pokud je vše v pořádku se všemi právními formami, dostane podnikatel slevu a jeho sazba daně bude snížena. V tomto případě lze výhodu rozšířit na všechny úrovně, a to jak jednotlivě, tak souhrnně.

Osvobození od daně u příjemců

slevy na nemovitostní daň Daňové výhody jsou poskytovány nejen jednotlivcům a obchodním zástupcům, kteří vlastní vlastní podnik a platí daně sami, ale také konečným příjemcům.

Patří sem:

  • plátců přímé daně ;
  • spotřebitelé zboží a služeb daňových poplatníků;
  • poskytovatelů zdrojů daňovému poplatníkovi, který z nich vyrábí výrobky.

Je třeba poznamenat, že právní úprava jako taková nemá jasnou definici pojmu příjemce, a proto je ve většině případů nemožné ji určit. V některých případech mohou být daňové výhody poskytovány jak daňovému poplatníkovi, tak spotřebiteli jeho produktů.

Typy daňových výhod pro obsah

Podle druhu obsahu jsou všechny výhody rozděleny do dvou hlavních kategorií:

  1. Sociální - zaměřené na snížení finanční zátěže obyvatelstva s cílem vytvořit přijatelné životní podmínky nezbytné pro normální život. Nejběžnějším příkladem této kategorie jsou daňové výhody pro veterány.
  2. Ekonomické - hlavním účelem těchto slev je vytváření vhodných podmínek pro rozvoj podnikání a zlepšení investičního prostředí v regionu.

Každá z výše uvedených výhod je zaměřena na řešení určitých problémů, proto při podání žádosti o slevu na dani je třeba vzít v úvahu její obsah, jinak by to bylo popřeno.

koncepce daňového zlomu

Formulář daňové výjimky

Podnikatelé mohou žádat o dávky a snížit daně z následujících položek výdajů, které podléhají zdanění:

  • daňová sazba - stát poskytuje různé daňové systémy, které poskytují pohodlnější podmínky pro různé typy podnikání;
  • osvobození od daně;
  • odstranění určitých předmětů z placení daní;
  • odpočty;
  • slevy na daňové sazby;
  • odložení - umožňují platit daně s časovým posunem.

K dnešnímu dni existuje asi 200 odrůd daňových úlev, které se vztahují na různé kategorie soukromých a právnických osob, které jsou daňovými poplatníky.

Výjimky jako druh snížení daňové základny

Odběr je formou daňové slevy, která zahrnuje výběr jednoho nebo více předmětů z daní. Jedním z nich jsou daňové výhody z daně z nemovitostí, které umožňují vyloučit ze základu daně některé druhy obchodního majetku. Nejběžnější formou osvobození od daně je však daň z příjmů, která vám umožňuje odvést z daňového základu výnosy získané jednotlivým podnikatelem nebo společností při výkonu určitých činností. výhody pro určité kategorie jednotlivců a organizací

Kromě obchodních činností se výjimky vztahují i ​​na soukromé osoby. Každá osoba například nemusí platit daň z bonusů, jakýchkoli peněžitých pobídek získaných za jakékoliv úspěchy v práci, stejně jako z obdržené jednorázové finanční pomoci.

Existuje poměrně málo typů záchvatů, ale nejčastější z nich jsou následující:

  • sociální dávky a dávky;
  • důchody;
  • dávky poskytované občanům v důsledku zdravotního postižení získaného v práci, úmrtí při výkonu úředních povinností, propuštění;
  • platby za provádění dárcovských aktivit;
  • výživné;
  • vědecké a kulturní granty;
  • bonusy získané za osobní úspěchy v různých sférách veřejné činnosti;
  • jednorázově finanční pomoc ;
  • náhrady vyplácené při odchodu do důchodu;
  • stipendia;
  • platby bankovním převodem;
  • veškeré vzájemné zúčtování prováděné v cizí měně;
  • zisky z prodeje produktů získaných z hospodářských zvířat, chovu, shromažďování lesních plodů a ovoce, jakož i z jakýchkoli jiných činností prováděných v soukromých farmách;
  • příjmy obdržené komunitami a zástupci malých etnických skupin na severu;
  • zisk z prodeje produktů získaných lovem;
  • každý zisk zděděný jednotlivcem;
  • příjmy obdržené akcionáři v důsledku reorganizace podniků nebo přecenění aktiv;
  • ceny vyhrazené na sportovních soutěžích;
  • finanční prostředky vynaložené na nákup specializovaného vybavení pro osoby s omezenými fyzickými schopnostmi;
  • odměny získané za převedení pokladů do vlastnictví státu;
  • příjmy získané sirotami a lidmi z rodin s nízkými příjmy od oficiálních charitativních organizací;
  • Některé typy vkladů v národní měně, jak stanoví stávající právní předpisy.

Osvobození od daně může být provedeno v mnoha dalších případech stanovených daňovým řádem Ruské federace, avšak výše uvedené jsou nejběžnější. Současně je velmi důležité pochopit, že odstoupení může jednat jak trvale, tak dočasně.

Daňové slevy: co jsou to?

Daňová úleva je sleva, která jednotlivcům a jednotlivcům umožňuje snížit jejich zdanitelný základ. Jsou rozděleny na omezené a neomezené. V prvním případě je výše slevy, kterou daňovník obdrží, pevně stanoven a ve druhém se vztahuje na všechny položky výdajů stanovených právními předpisy. koncepce daňového zlomu

Výhody jsou rozděleny do dvou hlavních kategorií:

  • Standard - to jsou výhody pro určité kategorie jednotlivců a organizací v závislosti na celkovém příjmu daňových poplatníků, s výjimkou souvisejících výdajů. Na druhou stranu jsou tyto typy slev rozděleny na základní, rodinné a pro závislé občany.
  • Neštandardní dávky jsou určeny celkovou částkou plateb provedených fyzickou nebo právnickou osobou. Tak je skutečný příjem jednotlivců zdaněn.

Každá z kategorií daňových výhod stanovených zákonem a vydána vhodným způsobem, v závislosti na druhu činnosti, v níž daňoví poplatníci.

Typy slev na dani

Žádostí o výsadu získá každý podnikatel nebo soukromá osoba příležitost snížit své daňové platby. Velikost slevy je určena zvláštním vzorcem.

V závislosti na způsobu poskytování jsou všechny výhody rozděleny do následujících typů:

  • snížení sazby daně;
  • snížení výše platu;
  • daňové prázdniny, během nichž jsou osoby zcela osvobozeny od placení daně;
  • odložení daňových plateb;
  • daňový zápočet;
  • daňová amnestie.

Pomocí jakéhokoli typu daňové slevy můžete významně snížit zdanitelnou základnu a snížit finanční zatížení rozpočtu společnosti, a tím snížit náklady podniku a zvýšit příjem.

Stávající daňové systémy

daňové slevy Pro běžné fungování malých, středních a velkých podniků stát dává podnikatelům právo zvolit si pro ně vhodný daňový systém, který dnes může být následující:

  1. USN nebo zjednodušený systém.
  2. Jednodenní daň pro zisk.
  3. Platba patentu.

Tím, že vyberete daňový systém, který je vhodný pro konkrétní typ činnosti a získal výhody, můžete podnikat ve velmi pohodlných podmínkách.