Co můžete získat daňový odpočet: opce, seznam výdajů a pravidla návratu

Daňová legislativa se dnes uplatňuje v různých možnostech, podle kterých můžete získat daňový odpočet. Chcete-li získat vrácení daně, nemusíte mít dostatečné znalosti v oblasti práva, zpravidla je postup jednoduchý a zdarma pro každého občana. Tento typ výnosu může být spojen s akvizicí soukromého vlastnictví sociální ochraně, školení nebo stáže, porodu. Co můžete získat daňové odpočty a jaké jsou jejich specifika?

Co je daňový odpočet?

Podle definice stávajících právních předpisů Ruské federace je daňovým odpočtem částka, z níž nebude zaplacena daň ve výši 13%. Existuje několik možností, jak to vlastně probíhá.

Co mohu získat daňové odpočty?

V souladu s daňovou legislativou Ruské federace a dalšími nařízeními a předpisy, mohou být daňové odpočty těchto typů:

• standard;
• zaplaceno za dítě;
• zaplaceno za majetek;
• sociální;
• profesionální;
• vypočtené podle úrovně ztrát.

Jaký je mechanismus pro výpočet daňového odpočtu?

Možná, že každý dospělý občan Ruska pozná zkratku NDFL. Daň z příjmu fyzických osob nebo daň z příjmů se týká všech oficiálně zaměstnaných občanů Ruské federace. Podle daňového řádu Ruské federace se hlavní daňové sazby v naší zemi vypočítají na úrovni 13%. Kromě platů občanů se zde připisují:

• příjmy z pronájmu nebo vlastního vozidla;
• příjmy z individuální výuky, doučování nebo jiného druhu poradenství;
• příjmy z prodeje majetku (pouze položka vlastněná vlastníkem po dobu nejméně 3 let do roku 2016 nebo více než 4 roky po roce 2016) spadá pod tuto položku.

Samozřejmě existují i ​​jiné druhy příjmů například vítězství v loterii. Tento druh náhlého příjmu může být zdaněn až do výše 40%, zákon neposkytuje návratnost těchto úroků.

Poznamenáváme také, že pokud má jednotlivec jiné druhy příjmů se zvláštním základem daně, odpočet bude poskytnut pouze na úvěry ve výši 13%.

Jak je zaplacena daňová sleva?

Jaké daňové úlevy mohu získat v daních a jak to dělat? Zvažme, jak se provádí výpočet a úhrada odpočtů. Právní předpisy Ruské federace stanoví dva odpovídající mechanismy:

1. Odpočet se vypočítává a vyplácí jedenkrát ročně na konci zdaňovacího období v důsledku plateb, které již byly do pokladny provedeny ve formě daně z příjmů fyzických osob (platba se provádí z platu jednotlivce nebo z jiných příjmů).
2. Tato možnost znamená, že občan nemůže legálně vyplácet NDFL Ruské federace po určitou dobu a určitou částku příjmu. V závislosti na konkrétním typu odpočtu je implementován jeden nebo jiný režim.

Daňový odpočet provádí snížení daňové základny

Zvažte například následující situaci. Předpokládejme, že měsíční plat je třicet tisíc rublů. Každý kalendářní měsíc podle právních předpisů Ruské federace je poskytnut daňový odpočet ve výši dvou tisíc rublů. Ukazuje se, že daň z příjmů fyzických osob ve výši třinácti procent nebude účtována z počáteční měsíční částky (30.000 rublů), ale z částky s přihlédnutím k daňovému odpočtu, to znamená z 28.000 rublů.

Kdo má nárok na daňový odpočet?

Co mohu získat daňové odpočty? Výslovnost pro odpočet daně jsou občané, kteří obdrží příjem zdaněný ve výši 13%. Jak již bylo poznamenáno dříve, k tomuto druhu příjmů patří především oficiální plat občanů. Ale odpočty lze získat z daně také v důsledku prodeje majetku nebo typy nemovitostí. Právní předpisy nestanoví zaplacení daňového odpočtu podle zjednodušeného systému odpočtů státních pokladen. Stejně tak nelze právo na odpočet uplatnit na osoby, které mají status nerezident.

Jak dlouho mohu získat daňový odpočet?

Při žádosti o tyto výhody, samozřejmě, většina z nich je zmatena otázkou, kolikrát můžete získat daňový odpočet? Provádění plateb probíhá různými způsoby:

1. Návrat za rok. Velmi často používá daňový inspektor mechanizmus, když se v průběhu vykazovaného kalendářního roku odehrává - je to pohodlné a srozumitelné. Jinými slovy, po celý rok získáte mzdu a zaplatíte 13% z daně z příjmů fyzických osob - to vše jako obvykle. V jakém roce mohu získat daňový odpočet? Pouze pro předchozí. Po uplynutí jednoho roku podáte daňové doklady, které potvrzují váš příjem, právo na odpočet a osvědčení o zaplacených daních, a okamžitě vám připočte částku, kterou jste zaplatili státu.
2. Měsíční výnos. Je pravděpodobné, že občané prostě nemají co počkat na konec roku, aby využili daňové úlevy. Fondy mohou být přijímány měsíčně od zaměstnavatele. Chcete-li tak učinit, je třeba, abyste si papír přivezli do daňového systému a získali důkaz o svém vlastním nároku na odpočet. Poté účetní oddělení společnosti ukončí zadržení daně z příjmu fyzických osob za určité období. Tím dochází k právu občana na daňový odpočet.

Tak kolikrát můžete získat daňový odpočet? Akruální událost nastává měsíčně nebo ročně.

Kde dělají daňové odpočty?

Služba je vydávána Federální daňovou službou - v územních divizích. Abyste mohli obdržet platbu, musíte požádat o státní daň s balíčkem dokladů, které byly poskytnuty pro každý typ odpočtu.

Dále zvážit, co můžete získat srážky a specifika jednotlivých typů odečtů v hotovosti.

Standardní odpočet

Zvláštností tohoto odpočtu je přítomnost pevně stanovené částky, která je nezávislá na výši příjmu občana a je měsíční. Co mohu získat daňové odpočty? Standardní odpočet může být poskytnut v několika případech:

1. Za přítomnosti dítěte.
2. Za přítomnosti člena rodiny patřícího do preferenční kategorie.

Podle platné legislativy mají rodiče a opatrovníci nárok na odpočet 1 500 rublů pro první a druhé děti. Pokud je rodina velká, pak je poskytnuto 3000 rublů.

Daňové odpočty budou dítěti do doby, než dosáhne plnoletosti. Je třeba poznamenat, že pokud dítě po 18 letech vstoupí na vysokou školu na plný úvazek, musí být platba prodloužena po dobu trvání studia nebo až na 24 let.

Zvýšené daňové odpočty se spoléhají na rodiny s postiženým dítětem. Pro rok 2017 se vyplácejí ve výši 13 000 rublů rodičům a polovina této částky činí 6 500 pro opatrovníky nebo pěstouny. Tyto výhody budou platné, dokud celkový příjem v rodině nebude činit 370 000 rublů.

Pokud jsou v rodině s preferenční kategorií lidé, musí obdržet odpočet ve výši tří tisíc rublů. Tento seznam zahrnuje: zdravotně postižené vojáky, pracovníky a válečné veterány, osoby se zdravotním postižením druhé světové války atd.

Odpočet ve výši 500 000 rublů obdrží hrdinové války, zdravotně postižení od dětství, vojáci z horkých míst - seznamte se podrobněji, co a komu můžete získat odpočet, můžete v článku 218 daňového řádu.

Sociální odpočet

Co mohu získat daňový odpočet? Seznam, pro který je potřeba sociální odpočet například:

• výdaje na vlastní vzdělání nebo vzdělávání dětí;
• výdaje na lékařské procedury, jejich léčbu nebo blízké příbuzné;
• charitativní činnosti;
• odečtení odchodu do důchodu.

Stojí za zmínku, že daňový odpočet není bezrozměrný. Jeho hranice v celkové výši za léčbu a vzdělání je asi 140 000 rublů. Výjimkou může být drahá operace, v takovém případě bude odpočet poskytnut ve výši celé její částky.

Je také třeba připomenout, že doba sociálního odpočtu je omezená. Dokumenty se předkládají v roce, ve kterém byly náklady vynaloženy. Jinými slovy, pokud byla platba provedena v roce 2015, měly by být tyto dokumenty sestaveny konkrétně pro toto vykazované období.

Daňové odpočty pro charitu

Odpočet nesmí zpravidla překročit 25% z celkového příjmu, který osoba obdržela během roku. Taková pomoc může být směrována od jednotlivců k charitativním organizacím, institucím působícím v oblasti sportu, vědy, vzdělávání atd., Náboženským a sociálně zaměřeným neziskovým organizacím.

Srážky za platby v rámci penzijního a životního pojištění

Tento typ zahrnuje povinné i dobrovolné příspěvky. Maximální částka odpočtu je sto dvacet tisíc rublů. Ověření podaných dokumentů k úhradě trvá maximálně 3 kalendářní měsíce.

Poplatky za školné

Tento druh výhod může být získán studiem nejen na domácích univerzitách, ale i v zahraničí. Jak bylo uvedeno výše, maximální limity výplaty jsou omezené. Pro své vlastní tréninky je asi 130 000 rublů, pro vzdělávání dětí nebo příbuzných - 60 000 rublů.

Toto extrémní množství 60 000 rublů závisí na každém dítěti v rodině. A tato částka je vyčleněna státem přesahujícím sociální odpočet ve výši 140 000 rublů.

Za účelem získání tohoto odpočtu je nutné na konci roku, ve kterém bylo zaplaceno školné, předložit daňovému úřadu prohlášení.

Odpočet majetku

Můžu se dostat daňový odpočet při koupi bytu? Ano, od roku 2001 mohou majitelé nových bytů a jiných obytných nemovitostí využít odpočet majetku a vrátit část vynaložených peněz. Stejných 13% z kupní částky, s výjimkou mateřského kapitálu a dalších dávek, podléhá vrácení.

Na jaký nákup můžete získat daňový odpočet? Po odečtení materiálu se odečte:

• koupě dokončeného bytu (domu nebo pokoje) nebo pozemku;
• koupě nemovitosti v hypotéce;
• budování vlastního domova.

V tomto typu daňového odpočtu existují také omezení:

1. Částka, z níž bude vrácena daň z příjmů fyzických osob, nesmí překročit dva miliony rublů. Pokud tedy vlastník nějakého bytu získal, řekněme, pro 4 miliony, pak může získat obdarovaný 13% pouze od 2 milionů.
2. Maximální částka přijatá za rok je limitována. Nemůže překročit výši daně z příjmů zaplacené majitelem na rozpočet daného období.

U všech ostatních parametrů má občan Ruské federace, který pobírá plat, který je předmětem daně z příjmů fyzických osob a který není podnikatelem se zvláštními sazbami daně, nárok na odpočet daně z majetku.

Profesionální odpočet

Co mohu získat daňový odpočet? Seznam osob, které mohou na takovém odpočtu počítat, zahrnuje:

• osobní podnikatelé;
• právníci a pedagogové;
• autory, kteří dostávají odměnu za své dílo;
• Osoby poskytující smluvní služby.

Profesionální odpočet se provádí výhradně za rok.

Hlavní specifika tohoto odpočtu platí pro podnikatele. Pro podnikatele bude odpočet vypočítán na výdaje na podnikání: nákup materiálu, platy podřízeným atd. V případě, že podnikatel dokáže provést výdaje s doklady, obdrží odpočet za plné výdaje. Jinak, pokud nemá takové důkazy, může počítat s odečtením dvaceti procent jeho platu.

Pro vrácení daně z příjmů u uměleckých děl existuje i registrovaná sazba, pokud autor nemůže ověřit výdaje. Tato sazba činí 30 až 40%.

Daňový odpočet je docela užitečný. Daňoví poplatníci vracejí část prostředků vynaložených na různé účely nebo získají dodatečné zvýšení příjmů. Tato příležitost nevyžaduje žádné investice, proto byste neměli chybět.