Úpadek úpadku: definice, identifikace, důkazy a trestní odpovědnost
Nejdůležitějším prvkem podnikání je zisk. V podmínkách, kdy je tržní ekonomika země ve fázi vývoje, je důležitá otázka ochrany svobod a práv občanů - spotřebitelů a hospodářských subjektů. V této oblasti je nezbytný takový mechanismus, jako je konkurs insolvenčního dlužníka. Jeho využití vám umožňuje obnovit poškozené zájmy věřitelů. 
Souvislosti insolvence
Konkurzní jednání je důsledkem krizového stavu financí. V takovém případě je dlužník nakonec neschopen splnit přicházející pohledávky věřitelů, včetně povinných plateb a odpočtů mimorozpočtové fondy. Touha vyhnout se splácení povinností, které uplatňují majitelé a správci podniků vždy. V tomto případě se podnikatelské subjekty někdy uchýlili k nejrůznějším trikům a trikům. V moderním světě je stále více důležitý úmyslný a fiktivní bankrot. Tyto mechanismy lze realizovat různými způsoby. Podnikatelé například úmyslně vytvářejí nebo zvyšují stupeň platební neschopnosti podniku, způsobují úmyslné ekonomické škody, provádějí úmyslně nekompetentní finanční politiky. Prostřednictvím takových akcí se pokoušejí zavádět věřitele. Záměrný a fiktivní bankrot je nezákonný a má vážné důsledky. 
Podstata problému
Jak ukazuje praxe, šance věřitelů na splnění jejich požadavků ve vztahu k dlužníkovi v procesu úpadku jsou extrémně malé. V případě, že majetek podniku nestačí na zaplacení dluhů, budou tyto závazky považovány za splacené. V této souvislosti mnoho bezohledných podniků v takových případech využívá úmyslného bankrotu. Tento pojem byl vyloučen z federálního zákona, který upravuje selhání organizace.
Legislativa
K dnešnímu dni je stanovena odpovědnost osob, které mají právo poskytnout dlužníkovi závazné pokyny a které se dopustily úmyslného úpadku. Trestního zákona v čl. 196 stanoví pro ně trestní postihy. Správní odpovědnost formulováno v čl. 14.12 Kodex správních přestupků Kromě toho jsou sankce stanoveny federálním zákonem "o insolvenci". Zejména v čl. 10, s. 4 zavádí vedlejší odpovědnost z hlediska povinností, které nebyly vráceny majetkem organizace.
Zkontrolujte
Podle právních předpisů musí být jmenován rozhodčí správce, který řídí podnik, u něhož bylo zahájeno konkurzní řízení. Je to ten, kdo musí potvrdit legitimitu událostí a určit příčiny platební neschopnosti. Pořadí této kontroly je definováno v dočasných pravidlech. Poskytují řadu opatření, které musí manažer podniknout, aby identifikovali známky úmyslného a fiktivního bankrotu. 
Prozatímní pravidla
V souladu s nimi rozhodčí správce kontroluje činnosti společnosti, které byly provedeny nejméně za poslední dva roky, které předcházely zahájení řízení o uznání platební neschopnosti. Také prováděl kontrolní činnosti v rámci samotného procesu. Manažer potřebuje prozkoumat velké množství materiálů, které svědčí o podnikání společnosti. Zejména jsou předmětem šetření následující:
- Účetní výkazy.
- Materiály právních sporů.
- Smlouvy, na jejichž základě byla majetek nabytý nebo odcizen.
- Výsledky daňových auditů.
- Seznam vlastností a hodnot.
- Seznam dlužníků a tak dále.
Známky úmyslného bankrotu jsou identifikovány ve dvou fázích.
Solventnost
Analyzuje se v první fázi ověření. Platební schopnost podniku je schopnost plně a včas plnit přijaté platební závazky. Pravidla, kterými rozhodce provádí takovou finanční analýzu, jsou schváleny vládním nařízením č. 367. Oprávněná osoba posuzuje povahu změn solventnosti společnosti v určitém časovém období. Pokud se v průběhu auditu zjistí, že správní aparát společnosti záměrně přivedl podnik do finančního stavu, je vedoucí povinen podat prohlášení orgánů činných v trestním řízení o úmyslném úpadku.
Druhá fáze ověření
Začíná to, pokud se zjistí, že během čtvrtletí došlo k poklesu platební schopnosti rychleji než během celého období studia. Během této fáze manažer kontroluje:
- Transakce, jejichž podmínky neodpovídají situaci na trhu. Takové operace formálně neporušují zákon, ale způsobují škodu dlužníkovi, vyjádřené v reálném snížení peněžní zásoby a v důsledku toho v následné insolvenci. Například nákup a prodej, jejichž podmínky jsou pro podnik zjevně nepříznivé, transakce, u nichž neexistují žádné závazky nebo které nejsou zajištěny majetkem.
- Nelegální jednání orgánů podnikového řízení.
- Neoprávněné transakce, které dlužník uzavřel.
Konkurz
Kontrola v tomto případě provádí rozhodčí správce při zahájení insolvenčního řízení na základě odvolání samotného dlužníka. Rovněž zde probíhá analýza solventnosti. Pokud v důsledku kontroly správce zjistí, že dlužník je schopen plně splatit závazky převzaté věřitelům bez významných obtíží nebo ukončení obchodních činností, je to fiktivní bankrot.
Výsledky testů
Po dokončení všech fází analýzy solventnosti a výzkumných materiálů dochází k závěru. Tento dokument by měl uvádět legalitu postupu nebo prokázat, že podnikatel se pokoušel provést záměrný úpadek. Poté, co podepíše závěr, zašle rozhodčí řízení do 10 dnů donucovacích orgánů. Policie dále rozhoduje o dalších procesních krocích. Je třeba říci, že úmyslný bankrot má extrémně nepříjemné důsledky. Jak bylo uvedeno výše, viníkovi může vzniknout správní sankce podle správního řádu. Pokud by vedení vedení bylo doprovázeno značnými škodami, mohl by být uložen až šest let vězení. 
Ekonomická a právní stránka
Pokud zvážíme finanční aspekt, úmyslný bankrot je způsob, jak bezohledným podnikatelským činitelům zabránit splacení závazků. Je to ekonomicky prospěšné pro společnost, ale způsobuje významné škody věřitelům. V právním smyslu je úmyslný bankrot nezákonný a trestně stíhán, protože je to zločin.
Závěr
V teoretickém smyslu je regulační rámec, který existuje v Rusku a umožňuje rozpoznat vlastnosti úmyslného bankrotu, považován za zcela úplný. V praxi to však není tak jednoduché. Ve skutečnosti je problém, aby se zjistily, prokázaly a zabránily skutečnostem nezákonné insolvence. V mnoha případech rozhodčí správce obdrží nepravdivé informace, vedení nebo jiní úředníci dlužného podniku ho zavádějí. Různé předpisy zajišťují odpovědnost zaměstnanců, kteří se vyhýbají poskytováním informací, které odpovídají skutečnosti, ničí nebo falšuje dokumentaci, zakrývá data, která jsou nezbytná pro ověření. Trestní odpovědnost za takové akce určitě nevyřeší všechny existující problémy. Přísnější tresty však pomáhají snižovat počet faktů nezákonného bankrotu. Nakonec, kvůli neoprávněným činům se pachatelé potýkají nejen s pokutou, ale také s vězněním. 
V této záležitosti má mimořádně důležitost kompetence rozhodčího správce. Tento předmět musí prozkoumat velké množství operací a dokumentů. Důležité je, abyste si nevšimli jakýchkoli pochybných informací, abyste je mohli identifikovat a zkontrolovat včas. Manažer poprvé předkládá své stanovisko arbitrážnímu soudu a věřitelům. Poté je povinen dokument zaslat orgánům činným v trestním řízení.