Indexová metoda: definice a aplikace. Metoda ekonomické analýzy

Ekonomická analýza je soubor metod pro studium vědeckého studia některých jevů a procesů v ekonomice. Používá se k určení modelů vývoje ekonomického sektoru a k posouzení faktorů, které mají pozitivní a negativní dopad na efektivitu ekonomických procesů. Hlavními nástroji ekonomické analýzy jsou analytický výzkum a indexová metoda.

Analytický výzkum je typ analýzy, která se používá k určení příčin, které jsou základem studovaného jevu. Metodou indexu se používá fenomén, který určuje faktory ovlivňující tento jev.

Typy ekonomické analýzy

Existuje velké množství znaků, což je klasifikace ekonomické analýzy. Za prvé, sektorový, podle kterého se rozlišují odvětvové a meziodvětvové analýzy. Za druhé, prostorový atribut, kterým je analýza rozdělena na interní a vnitropodnikovou.

Třetí znamení je čas. Podle něj může být analýza rozdělena na historické a perspektivní, které jsou naopak rozděleny do několika kategorií. Historicky je analýza rozdělena na konečné a funkční a slibné - do krátkodobého, střednědobého a dlouhodobého hlediska.

Metody ekonomické analýzy

Ekonomické metody jsou jednou ze tří kategorií metod, které vyniká vědeckým přístupem. Jsou rozděleny do následujících typů:

• porovnání;
• grafická metoda;
• substituce řetězce;
• aritmetický rozdíl;
• logaritmická metoda.

Metody ekonomické analýzy by měly být chápány metodami analýzy faktorů, které jsou podle povahy vztahu rozděleny na metody deterministické a stochastické analýzy faktorů. První skupina metod je rozdělena do 4 typů:

• korelační analýza ;
• analýza rozptylu;
• analýza klastrů ;
• multivariační analýzu.

Další kategorie metod je také rozdělena do několika poddruhů:

• indexová metoda;
• majetková účast;
• integrální analýza;
• substituce řetězce.

Podstata indexové metody

Tento typ analýzy umožňuje rychle a přesně určit vztah mezi analyzovanými jevy. Chcete-li určit metodu indexu, musíte pochopit, co je index. Termín "index" by měl být chápán jako obecný ukazatel, který popisuje, jak se úroveň jevu mění v průběhu času. Umožňuje porovnat aktuální stav s plánovaným programem nebo prognózou.

Význam indexové metody je doložen skutečností, že se používá k analýze všech sektorů ekonomiky. Nedávno se ukázaly, že indexy jednotkových nákladů a příjmů obyvatelstva hrají velmi důležitou roli.

V ekonomickém výzkumu se indexová metoda používá k rozdělení hlavních indikátorů. Index je relativní hodnota, která se používá k provedení efektivní analýzy ekonomické aktivity s cílem charakterizovat prvky fenoménu, které nelze sčítat.

Typy indexů

Podle stupně pokrytí prvků agregátu je obvyklé rozdělit indexy do dvou kategorií: individuální a obecné. V závislosti na tom, co stojí předmět studia jsou rozděleny na indexy kvalitativních ukazatelů a kvantitativní.

Mohou být také rozděleny na souhrnné a průměrné, které jsou vypočteny na základě prvního. Na základě základny, na kterém probíhá srovnání, jsou indexy rozděleny do dvou typů: řetězec (když se základna může měnit) a základní (základní konstanta).

Obvykle se rozlišují dvě hlavní skupiny indexů: individuální a obecné. První skupina se zabývá studiem soukromého rysu, který není spojen s jinými rysy. Vypočítají se takto:

• A = P ₁ / P ₀ kde

A - index;

P je porovnávaný parametr.

Společné indexy se používají k analýze připojení jedné funkce k ostatním. Vzorec je následující:

• A = Σ P ₁ * K ₀ / Σ P ₀ * K ₀ nebo And = Σ P ₁ * K ₁ / Σ P ₀ K ₁ , kde

P ₁ a P ₀ - analyzované značky;

K ₁ a K ₀ - váhy.

Indexy v ekonomické analýze se používají v situacích, kdy je nezbytné provést výzkum k dosažení těchto cílů:

• posouzení změny fenoménu nebo ukazatele ekonomické povahy vzhledem k jeho úrovni v předchozím nebo základním období;
• jak změny struktury fenoménu ovlivňují jeho dynamiku.

Kromě toho lze vypočítat vliv faktorů pomocí indexových metod. To platí pro ty faktory, od kterých závisí výsledný atribut.

Příkladová metoda indexové analýzy

Pokud společnost vyrábí heterogenní produkty, pak by měl výpočet použít vzorec obecného indexu objemu zboží.

Jako indexovaný atribut by měl být použit objem vyráběných výrobků a indikátor hmotnosti bude cena jedné jednotky zboží. Pod vlivem ceny a objemu výroby je dosaženo následujícího výsledku:

• A = 8250/6400 = 1,289 = 128,9%.

Dále je třeba určit index změn v objemu výroby:

• A = 7500/6400 = 1,172 = 117,2%.

Dalším krokem v analýze je určení změny cen komodit metodou indexu. Vzorec je následující:

• A = 8250/7500 = 1,1 = 110%.

Na základě příkladu můžete vidět, že hlasitost výnosy z prodeje se zvýšila o 17,2%, což v peněžním vyjádření činilo 1100 rublů. Ceny také vzrostly, ale o 10%, což je 750 rublů v penězích.

Pokud shrneme vliv obou parametrů, je možné získat obecný index, který vytvoří 1850 rublů. Tento přístup k analýze umožňuje porovnat výsledky společnosti několik let. Chcete-li to provést, určete rychlost růstu. V tomto případě byste měli použít dva typy indexů: základní a řetězové indexy. První porovnává vykazovací a základní období a druhá je poměr jednoho vykazovaného období s předchozím obdobím.

Pokud je provedena analýza pětileté činnosti podniku, pak je při použití základního indexu nutné vypočítat poměr pátého roku k prvnímu a při použití indexu řetězce by se střídavě měl vypočítat poměr druhého období k prvnímu, třetímu k druhému, čtvrtému k třetímu a pátému k čtvrtému.

Individuální indexy

Indexy jsou stavěny na základě obsahu předmětu výzkumu, metodiky použité při výpočtu počátečních dat a úkolů, které musí být při analýze řešeny. Každý index se skládá ze tří prvků:

• základní linie;
• úroveň podávání zpráv;
• indikátoru, který je indexován.

Index je hodnota, která se vypočítá, když poměr úrovně vykazování k základní úrovni lze vyjádřit jako koeficient nebo jako procentní podíl. Pokud se výpočet uskuteční ve formě zájmu, pak za čárkou by měl být jeden znak (1,1%), a pokud ve formě koeficientů, tři znaky. (1,011).

Pro usnadnění procesu vytváření indexů je obvyklé používat následující symboly:

• 0 - základní období;
• 1 - vykazované období;
• K - počet výrobků, které podnik prodal nebo vyrobil;
• C - náklady na jednu jednotku zboží.

V následující tabulce jsou uvedeny údaje potřebné pro výpočet jednotlivých indexů množství produktů a cen.

Jednotlivé indexy se používají k charakterizaci změn jediného jevu.

Index cen

Použití indexové metody v tomto případě umožňuje zjistit, jak se změna cen ve vykazovaném období oproti základní hodnotě. Absolutní změna ceny magnetofonů se vypočte takto:

• A = 6,6 - 6 = 0,6 tisíc rublů.

Ve sledovaném období se tedy cena zvýšila o 600 rublů oproti základně. Co se týče rozhlasových přijímačů, jejich cena také vzrostla:

• A = 4 - 3,6 = 0,4 tisíc rublů.

Index cenových změn se vypočítá jako poměr hodnoty zboží ve vykazovaném období k základní ceně. U magnetofonů se tento indikátor rovná 6,6 / 6 = 1,1 (110%) a u rádiových přijímačů 3,6 / 4 = 0,9 (90%).

Index fyzikální obratu výroby

Tento parametr umožňuje vypočítat, kolik ve sledovaném období objem výrobků prodaných společností vzrostl nebo klesl oproti základně.

U magnetofonů bude individuální index 720/800 = 0,9 (90%), u rádiových přijímačů 500/400 = 125 (125%). Jinými slovy, ve vykazovaném období byla společnost schopna prodávat o 10% méně magnetofonů než v základní lince, což je fyzikální hodnota 80 jednotek; a o 25% více rádiových přijímačů, což je absolutně 100 kusů.

Souhrnné indexy

Tato skupina indexů se používá k analýze a charakterizaci jevu tvořeného množstvím nehomogenních prvků, které nelze shrnout.

Například pokud podnik prodává deset typů produktů, mohou být náklady na každý typ shrnuty. Je však nemožné shrnout náklady s množstvím zboží. Chcete-li zjistit, jak změna jednoho faktoru ovlivňuje chování jiného, ​​používají se běžné indexy. Celková hodnota zboží se může změnit v případě, že se dva parametry zvýší nebo sníží: cena a množství produktů. Souhrnné indexy umožňují analyzovat a vypočítat definici jednoho jednotlivého faktoru bez ohledu na chování druhého.

Pomocí předchozí tabulky můžete vypočítat obecný cenový index: 6552/6320 = 1.037 a 6552 - 6320 = 232 milionů rublů. Výpočet ukazuje, že s nárůstem cen 3,7% se celková výše obchodu zvýší o 232 milionů rublů.

Také toto druh strategie indexy mohou být použity k výpočtu, jak změnit celkovou výši obdržených příjmů pod vlivem počtu vyrobeného zboží: 6320/6400 = 0,9875 a 6320 - 6400 = -80 milionů rublů. Na základě údajů získaných během výpočtu lze usoudit, že podnik může získat 80 milionů rublů méně příjmů, pokud produkuje 1,25% méně výroby.

Indexová strategie je široce používána při plánování podniku. Cílem každé společnosti je definovat zisk, a každá společnost se snaží získat co nejvíce. V počátečních fázích vývoje společnosti se management snaží najít nejvhodnější poměr ceny a výkonu, aby získal co nejvíce zisku. V tom pomáhají indexová metoda, díky níž může manažer nebo odpovědná osoba vypočítat, jak změna v množství vyrobeného zboží a jednotkové náklady na zboží ovlivní celkový příjem.

Kromě změny příjmů pod vlivem změn cen a objemu výroby umožňuje indexová metoda vypočítat, jak se mění doba výroby a nárůst / pokles objemu vyráběných výrobků; jak změnit dobu výroby při změně intenzity práce.

Analýza faktorů

Termín "faktorová analýza" by měl být chápán jako metoda, která se používá ke studiu vztahu mezi stávajícími proměnnými. Analýza je založena na teorii, že známé proměnné závisí na náhodných chybách a neznámých proměnných.

Zpočátku byl tento typ analýzy aplikován v psychologii, ale postupně se začal používat v jiných oblastech, včetně ekonomie. Taková popularita faktorové analýzy je dána skutečností, že nám umožňuje přesně a extenzivně charakterizovat konkrétní objekt. Je obvyklé rozlišit dva cíle analýzy:

• hledání vztahů mezi proměnnými;
• maximální možné snížení počtu proměnných během charakterizace objektu.

Během analýzy jsou proměnné, mezi kterými existuje vztah, kombinovány do jednoho faktoru, který tvoří určitou strukturu. To umožňuje identifikovat skryté faktory a brát je v úvahu při analýze objektu.

Analýza faktorů je rozdělena do dvou kategorií: potvrzující a průzkumné. První typ se používá k testování teorií o počtu skrytých proměnných, které se nazývají faktory, a korelace mezi proměnnými a faktory.

Aby analýza faktorů byla provedena nejúčinněji, musí být splněny následující podmínky:

• homogenita vzorku;
• počet proměnných je menší než počet pozorování dvakrát nebo více;
• symetrické rozdělení proměnných.

V praxi je obvyklé rozlišit čtyři metody faktorové analýzy:

• korelační analýza;
• metody hlavních složek;
• indexová metoda;
• metoda maximální pravděpodobnosti.

Jak aplikovat uvažovanou metodu v analýze faktorů

Indexová metoda v analýze faktorů je založena na metodě eliminace. Je založen na relativních ukazatelích. Indexová metoda se používá k určení, do jaké míry je plán splněn, a také ke zjištění dynamiky analyzovaného indikátoru. Tato technika vám umožňuje určit aktuální hodnotu indikátoru v jednom období ve srovnání s jeho úrovní v základním období.

Indexová metoda faktorové analýzy umožňuje vypočítat efekt, který má určitý faktor. Tato metoda se používá v případech, kdy je nutné analyzovat určitý jev, pokud existují dva faktory. Je důležité, aby tyto dva faktory byly kvalitativní a kvantitativní. Vynásobením hodnoty obou faktorů můžete získat indikátor, který by měl být analyzován. Nevýhodou metody je to, že ji nelze použít v případech, kdy je tento jev ovlivněn více než dvěma faktory.

Hodnota ukazatelů získaných při použití strategických indexů

Výpočet cenového indexu umožňuje určit, jak změna ceny jednotky produkce ovlivnila celkovou hodnotu zboží společnosti. Rozdíl mezi čitatelem a jmenovatelem odráží, kolik se celková hodnota zboží společnosti zvýšila nebo snížila v peněžním vyjádření. Samotný index, snížený o 100%, udává, jak se výrobní náklady změnily v procentech při změně objemu výroby.

Index hodnoty zboží odráží, kolikrát se náklady na všechny produkty podniku mohou zvýšit nebo snížit při různých prodejních cenách. Rozdíl mezi čitatelem a jmenovatelem ukazuje, jak se náklady na všechny produkty společnosti ve vykazovaném období změnily ve srovnání se základní hodnotou. Index se vypočítá tak, aby se zjistila míra změny hodnoty v současném vykazovaném období ve srovnání se základní hodnotou. Hodnota parametru mínus 100% udává, jak se procento změnilo ve vykazovaném období.

Index nákladů se vypočítá pro určení míry zvýšení nebo snížení celkových nákladů na výrobu a prodej zboží pod vlivem změn výrobních nákladů. Vypočítaný index ukazuje, kolikrát se zvýšily nebo snížily náklady. Rozdíl mezi vykazováním a základním obdobím ukazuje, jak se hodnota nákladů v měnovém období změnila ve vykazovaném období ve srovnání se základním obdobím.