Návrat úroků z hypotéky: doklady. Předčasné splacení hypotéky: podmínky

Jen málo Rusů může na vlastní náklady koupit nemovitost. Většinou sestavuje cílovou půjčku v bance. Aby stimulovala růst trhu s nemovitostmi a pomohla mladé rodině získat bydlení, vláda vyvinula program daňových odpočtů - návratnost úroků z hypotečních úvěrů kupujícímu. Přečtěte si další informace o podmínkách tohoto programu.

Podstata

Zakoupením úvěru na bydlení vyplácí dlužník nejen částku úvěru, ale také úroky za její údržbu. Odpočet daně vám umožňuje částečně obdržet vrácení dříve zaplacené daně v platbě orgánu nebo úroku z úvěru. Pouze úředníci mohou být účastníky programu, z jejichž příjmů platí zaměstnavatel daň z příjmů.

Návrat úroků z hypotéky při koupi bytu se provádí ve výši 13% z celkových nákladů (max. 2 miliony rublů), a od roku 2014 - z částky placeného úroku. Nezohledňuje to všechny vyplácené sociální dávky, protože nepodléhají dani z příjmu fyzických osob. Další důležitá podmínka: odpočet je poskytován pouze pro cílovou půjčku na nákup (výstavbu) bydlení.

Schéma

Odpočet lze vypočítat z jistiny a úroku. Ale než požádáte o úhradu výdajů, musíte tyto částky zaplatit. Proto je lepší nejdříve vydat odpočet částky jistiny dluhu.

Například v roce 2015, daňový poplatník oficiálně vydělal 2 miliony rublů, z nichž 260 tisíc rublů. byl převeden do rozpočtu. Na konci roku koupil byt za 1 milion rublů. V tomto případě můžete vykázat návratnost 13% úroků z hypotéky nebo jistiny úvěru v rámci:

1 milion x 0,13 = 130 tisíc rublů.

Pro koho?

Občané, kteří:

1. Vyčistěte poprvé.
2. Má "bílý" plat a pravidelně převádí daň z příjmu fyzických osob do rozpočtu.
3. Cizinci žijící na území Ruské federace více než 6 měsíců ročně.
4. Příjem příjmu, který je předmětem daně z příjmů fyzických osob.

Odpočet nelze provést:

1. Nezaměstnaní, důchodci, osoby s neoficiálním příjmem, ženy na mateřské dovolené.
2. SP se zvláštními formami zdanění.
3. Osoby, které dříve obdržely odpočet.
4. Občané, kteří si koupili majetek na úkor ostatních.
5. Nerezidenti jsou cizinci, kteří žijí na území Ruska méně než 6 měsíců ročně.
6. Osoby, které si koupily majetek od příbuzných nebo opatrovníků.

Žena, která obdržela odpočet a poté přešla na mateřskou dovolenou, stále má limit náhrady. Můžete se dostat po návratu z mateřské dovolené, tedy po obnovení práce.

Omezení

Na základě smluv uzavřených před dnem 31.3.13 je stanoveno omezení. Maximální částka, z níž je odpočet vypočítán pro úvěrovou instituci, činí 2 miliony rublů a úroková sazba činí 3 miliony rublů. To znamená, že návrat úroků z hypotéky v posledních letech nemůže být více než 390 tisíc rublů, a hlavní dluh - 260 tisíc rublů. Pokud byla smlouva podepsána po roce 2013, maximální částka pro výpočet odpočtu není omezena.

Další omezení se týká výše skutečně zaplacené daně. Za daný rok můžete získat částku, která nepřesahuje skutečně uvedenou daň z příjmů. Pokud za rok s příjmy 2 miliony rublů. 260 000 rublů bylo převedeno do rozpočtu, a náklady na bydlení bylo 1 milion rublů, pak stát kompenzuje 130 tisíc rublů. (1 milion x 13%). Pokud daňový poplatník obdržel 1 milion rublů za rok, převedl 130 tisíc rublů do rozpočtu a koupil bydlení na 2 miliony rublů, stát kompenzuje ne 260 tisíc rublů, ale pouze 65 tisíc rublů.

Proces výpočtu daně z příjmů fyzických osob je poměrně komplikovaný. Zrušení části dluhu v důsledku přijatých náhrad může být dobrou finanční podporou. Prostředky získané od státu mohou být vynaloženy nejen na splacení hypotéky, ale také na opravu, nákup dalších důležitých věcí. Peníze jsou převedeny na účet dlužníka. Může je utrácet sám.

Příklad 1

Například, cena bytu na primárním trhu byla 3 miliony rublů. Po zaplacení 20% předem a hypotéky na 20 let, částka přeplatku činil 4,5 milionu rublů. Pokud byla smlouva uzavřena po roce 2013, pak v rámci programu snižování daně od roku 2014 můžete vrátit:

3 x 0,13 = 0,39 milionu rublů.

Pokud je smlouva uzavřena před dnem 31.3.13, může daňový poplatník obdržet:

4,5 x 0,13 = 0,585 milionů rublů.

Jaké jsou náklady hrazeny?

Pokud je hypotéka vydána na výstavbu bydlení nebo na koupi bytu bez dokončení, pak v žádosti o náhradu můžete zahrnout výdaje do samostatné položky:

• pro nákup stavebních materiálů;
• vypracování projektové dokumentace;
• platby za stavbu, dekorace;
• připojení inženýrských systémů atd.

Tyto náklady mohou být hrazeny pouze v případě, že smlouva uvádí, že dlužník kupuje bydlení ve fázi nedokončené stavby nebo byt bez dokončení.

Vrácení daně z příjmu fyzických osob lze vydat pouze na náklady, které vznikly na vlastní náklady nebo na úkor půjčky. Výdaje vyplácené z dotací, mateřského kapitálu a dalších sociálních dávek nejsou odpočitatelné.

Pokud má dlužník daňový nedoplatek, daňový inspektorát může odmítnout přiznání odpočtu. Po splacení dluhu je pravděpodobné, že rozhodnutí bude revidováno.

Také příčinou selhání může být nevhodné využití finančních prostředků. Například, pokud dlužník připravuje hypotéku, ale neví, kde přesně bude byt umístěn. Nebo pokud smlouva nestanoví, že jsou poskytnuty finanční prostředky na nákup / výstavbu bydlení.

Postup návratu

Dlužník má tři roky od data koupě nemovitosti k inkasu dokladů pro odpočet. Postup získání náhrady:

1. Shromáždit balíček dokumentů.

2 Po obdržení odpovědi řekněte inspektorovi, jak získat finanční prostředky. Pokud bude odpočet převeden přes zaměstnavatele, pak navíc musíte poskytnout reference z práce. Pokud budou finanční prostředky převedeny na bankovní účet, měli byste IFTS poskytnout podrobnosti.

Design

Chcete-li získat odpočet, musíte poskytnout doklady dlužníka, pro registraci bydlení a bankovních výpisů odděleně územní pobočce Inspekce federální daňové služby.

První skupina zahrnuje:

• Cestovní pas Tento dokument je obvykle dostatečný k určení čísla TIN. Dále můžete požádat o registrační certifikát FTS.
• Žádost o vrácení 13% úroků z hypotéky. Dokument by měl specifikovat podrobnosti o účtu. Vzorek formuláře naleznete na internetových stránkách daňové služby.
• Osvědčení o zaměstnání (2-NDFL), ve kterém je uvedena výše časově rozlišené a placené daně.
• Dokončená deklarace 3-NDFL.

Dokumenty o navrácení úroků z hypotéky týkající se druhé skupiny:

1. Smlouva o koupi předmětu, ve kterém je její hodnota uvedena.
2. Podepsaný certifikát přijetí od vývojáře.
3. Osvědčení o registraci vlastnická práva.

Kopie všech výše uvedených dokumentů zůstávají v systému FTS a originály musí být vedeny s vámi v době podání žádosti.

Třetí skupina zahrnuje:

1. Smlouva o půjčce Dokument by měl být vyjmenován cílovou povahou využití finančních prostředků. Nedílnou součástí smlouvy je splátkový kalendář s uvolněním částky hlavního úvěru a úroků.
2. Osvědčení úvěrové instituce o částkách uvedených za rok. Pro každou platbu musí být předkládáno dekódování. V případě předčasného splacení hypotéky ve společnosti Sberbank se podmínky splácení dluhu a úroků liší od podmínek uvedených v plánu.

Kópie každého z těchto dokumentů musí být předloženy FTS.

Všechny předložené dokumenty jsou zkontrolovány 2-4 měsíce. Pokud je rozhodnutí učiněno ve prospěch daňového poplatníka, přidělí se dalších 15 dní na převod peněz na účet.

Časování

Odpočet je poskytován po splacení dluhu banky. Pokud byla nemovitost zakoupena v roce 2015, návrat daně z příjmů z hypotečních úroků je možné získat nejdříve v roce 2016. Maximálně můžete vrátit pouze částku skutečně zaplacenou. V roce 2017 bude možné získat pouze částku úroků vyplacených v roce 2016. Postup lze každoročně opakovat, dokud stát nevyrovná 3 miliony rublů. Aby nebylo možné opakovaně shromažďovat dokumenty ročně, můžete jednou za rok vykázat výnos z úroků z hypoték.

Příklad 2

Daňový poplatník koupil nemovitosti v roce 2014 a do konce roku zaplatil 50 000 rublů jako procento. V tomto případě se můžete každoročně vrátit na 6,5 ​​tisíc rublů. (50 x 13%). Nebo jinak. Za prvé, v roce 2017 požádejte o potvrzení od banky, která bude dekódovat všechny platby po dobu tří let. Zadruhé, předložit prohlášení v roce 2016, v němž uvedou všechny platby v loňském roce. V tomto případě obdrží jednorázově:

50 x 3 x 0,13 = 19,5 tisíc rublů.

Částky vyplacené dříve nevypálí. Výnos z úroků z hypoték je omezen. Dlužník má 36 měsíců ode dne podpisu smlouvy o shromažďování dokumentů.

Alternativní schéma

Odpočet může být vydán zaměstnavatelem. Po přijetí kladného rozhodnutí by měl být FTS informován o nároku na odpočet s uvedením konkrétní částky. Pomoc je poskytována v účetním oddělení na pracovišti. Dále byste měli napsat prohlášení, které uvádí, že příjem daňového poplatníka není odpočitatelný, dokud nebude tato částka načtena. Chcete-li obdržet odpočet v tomto formuláři, FTS nemusí předkládat pouze deklaraci 3-NDFL. Zbytek balíčku dokumentů se nezmění.

Vzorek 3 - NDFL

Zájem o hypotéku se vrátí na základě skutečně zaplacených daní. Vykazují se ve zprávě 3-NDFL na listu D1. Zvažte příklad vyplnění deklarace.

V roce 2013 byl koupen byt za 3,5 milionu rublů, z toho 1 milion rublů. byla poskytnuta na základě úvěru. Majitelé obdrželi certifikát o vlastnictví 27.05.13. Pro období 2013-2015 daňový poplatník obdržel příjem celkem v celkové výši:

• 2013 - 588,5 tisíc rublů;
• 2014 - 767,9 tisíc rublů;
• 2015 - 842,5 tisíc rublů.
• celkem: 2198,9 tisíc rublů.

Pokud jde o výdaje na období 2013-2014, daňový poplatník obdržel odpočet ve výši 2 milionů rublů. Klient podal v roce 2016 doklady o úhradě úroků ve výši 247,3 tis. Rublů zaplacených od roku 2013 do roku 2015 včetně. Vzhledem k tomu, že celková výše příjmů je nižší než požadovaný odpočet, v prohlášení by měla být uvedena zbývající část odpočtu. Tímto způsobem vyplňuje návratnost úroků z hypoték.

Distribuce

Vrácení peněz mohou oba manželé, jestliže nemovitost byla vydána pro dva a bez ohledu na to, kdo platí půjčku. Distribuce bude mít společné vlastnictví. Pokud byl majetek zakoupen za běžné peníze, odpočet se vypočítá z akcií uvedených v prohlášeních manžela a manželky. Pokud jeden z manželů předtím obdržel odpočet, pak podíl druhého může činit maximálně 50% splatné částky. Nikdo nedostane druhou část odpočtu, jelikož manžel předtím odepsal jiný majetek.

Příklad 3

Manželé si koupili byt společné vlastnictví (50/50) pro 6 milionů rublů. Maximální částka pro výpočet odpočtu je 2 miliony (<3 miliony rublů), pokud je manželka na mateřské dovolené, pak může být v žádosti zapsán poměr 100%. Pokud manželka pracuje v budoucnu, neztratí si právo na odpočet.

Postup

Zvažme podrobněji, jak získat návratnost úroků hypotéka. Sberbank za předpokladu, že dlužník s hypotékou v listopadu 2015 ve výši 2 milionů rublů. po dobu 5 let při 12% ročně. Náklady na bydlení činily 3,1 milionu rublů. Dlouhodobý příjem dlužníka činí 1,5 milionu rublů. Určete, kolik bude návratnost úroků z hypoték.

1. Náklady na bydlení je 3,1 milionu rublů. > 2 miliony rublů. Odškodnění se proto vypočítá ze 2 milionů rublů: 2 x 0,13 = 0,26 milionu rublů.
2. Pro rok 2015, dlužník ve formě daně z příjmu fyzických osob zaplatil 195 tisíc rublů. Jedná se o maximální částku náhrady, kterou lze získat v roce 2016.
3. Pokud příští rok se výše příjmu nezmění, pak v roce 2017 bude možné vykázat návratnost úroků z hypotéky až do maximální výše 195 tisíc rublů.
4. Dva roky bude dlužník hromadit celou částku odpočtu. To znamená, že v roce 2018 můžete požádat o FTS. Během této doby bude v banku úročeno zhruba 480 tisíc rublů a vrátí se z nich 65 tisíc rublů.
5. Před vyplacením předčasného splacení hypotéky v Sberbank je nutné vypočítat maximální výši náhrady. Podmínky pro poskytování dlouhodobých půjček na nákup bydlení jsou takové, že v prvních letech dlužník platí téměř celou částku úroků av následujících letech hlavní dluh. Do roku 2019 bude částka ještě nižší. Za 4 roky hypotéky ve formě úroku, bude přibližně 96 tisíc rublů bude vyplacena, a náhrada bude 13,5 tisíc rublů. Každoročně se snižuje srážka, protože částka úroků vyplacených bankám se rovněž sníží. V případě splácení dluhu před termínem bude tento proces rychlejší.
6. Program pro navrácení úroků z hypotéky je navržen tak, aby bylo možné získat maximum ve výši 2,2 x 0,13 = 0,286 milionu rublů. Po dobu 5 let poskytování hypotéky bude bankám vyplaceno 762 tisíc rublů jako úroky a pouze 99 tisíc rublů může být vráceno jako odpočet. s výhradou splácení hypotéky přísně podle harmonogramu.

Důležité vlastnosti

• Návrat úroků z hypotéky se provádí během splácení úvěru. Od roku 2017 může dlužník dostat náhradu i za refinancovaný úvěr. Předtím tento bod nebyly považovány orgány federální daňové služby, protože refinancovaný úvěr není cílová půjčka.
• Hypotéční spoludlužníci mohou čelit nepředvídatelným potížím. Účet je otevřen u hlavního dlužníka, a proto zaměstnanci FTS mohou odmítnout obdržet odškodnění společnému dlužníkovi.
• Dlužník může mít potíže, pokud zaplatí dluh prostřednictvím terminálu. Důvodem je, že v příchozím potvrzení není žádný název. plátce. Dokázat, že dluh splatil dlužník, bude obtížné. Proto je lepší splácet hypotéku pouze prostřednictvím pokladní banky.
• Je-li majetek registrován ve společném vlastnictví, bude kompenzace rozdělena na základě podílu dlužníků. Člen nemůže mezi sebou sdílet zlomky odpočtů.
• Pokud je nemovitost registrována ve společném majetku, bude kompenzace rozdělena na základě podílů uvedených v žádosti dlužníka. V tomto případě může jeden majitel zadat podíl ve výši 100% a druhý - 0%.

Závěr

Většina Rusů si nemůže dovolit jednorázový nákup domů. Ceny nemovitostí jsou vyšší než roční rodinný příjem. Za účelem stimulovat rozvoj trhu s nemovitostmi a dát všem příležitost koupit bydlení, stát kompenzuje část finančních prostředků pro majitele bytů. Pouze ti, kteří oficiálně platí daň z příjmů fyzických osob, mají nárok na odpočet. Každý občan může dostat pouze jeden odpočet. Důvody odmítnutí mohou být: neúplný soubor dokumentů, nevhodné využití finančních prostředků nebo daňové nedoplatky.

Chcete-li získat odškodnění, potřebujete:

• Sbírejte balíček dokumentů a přeneste je do IFTS.
• Počkejte na kladné rozhodnutí a vyberte způsob přijímání finančních prostředků.
• Uveďte číslo bankovního účtu pro převod prostředků.

Provedení daňového odpočtu je docela těžké. Kodex stanovuje oba omezení týkající se objemu přijatých prostředků a požadavků pro dlužníky. Schopnost splácet dluh v důsledku odškodnění ze strany státu však může být dobrou finanční pomocí.