Co je pasem? V kterém případě je vydána pasová transakce?

Transakční pas je doklad obsahující informace, které jsou nezbytné pro kontrolu měny zahraniční obchodní transakce. Dokument je vydán při provádění transakcí rezidentů s nerezidenty. Ruská legislativa vysvětluje hlavní body, zejména registraci transakčních pasů.

Měnová kontrola

Zahraniční obchodní transakce musí být striktně v souladu s právními předpisy Ruské federace. Zákonnost vývozních (dovozních) operací je řízena orgány a zástupci měnové kontroly. K těmto účelům obyvatelé vyplní cestovní pas transakce na operace zahraničního obchodu.

Kontrolní orgány v oblasti měnové legislativy zahrnují:

• Centrální banka (centrální banka) Ruská federace;
• federální výkonné orgány.

Skupina agentů pro kontrolu měny zahrnuje:

• autorizované banky;
• Vnesheconombank je státní společnost;
• profesionální účastníci trhu s cennými papíry (trh cenných papírů);
• celní orgány;
• daňové orgány.

Dokumenty kontroly měny

Pasy transakce (zkráceně PS) jsou sestaveny při provádění měnových transakcí rezidentů s nerezidenty. Jedná se o základní dokument, který obsahuje informace o zahraniční obchodní transakci. Informace v PS jsou prezentovány ve standardizované podobě: agenti měnové kontroly tak mohou ověřit zákonnost a správnost operací.

Tento doklad vydávají obyvatelé, kteří provádějí mezinárodní zúčtování prostřednictvím účtů autorizovaných bank. Je požadován pas transakce:

• v případě dovozu zboží (práce, služby, přenos informací, duševní činnost) na celní území Ruska v rámci smluv o zahraničním obchodu uzavřených rezidenty s nerezidenty;
• při vývozu zboží (provádění práce, poskytování služeb, předávání informací, provádění intelektuální činnosti) z území Ruské federace na základě devizových smluv;
• v případě poskytování úvěrů rezidenty v cizí měně;
• při vydávání úvěrů v ruských rublech nerezidentům;
• v případě přijetí úvěrů (úvěrů) v cizí měně;
• po přijetí úvěrů (úvěrů) v ruských rublech od nerezidentů.

Přidělte pasy pro exportní a importní transakce.

PS při exportu

Jedná se o dokument používaný pro kontrolu měny, který obsahuje informace o smlouvě o vývozu zboží (služby, práce, informace, intelektuální činnost) z území Ruska a jejich platba v cizí měně. Transakční pas je rovněž vydán na základě smluv, které stanoví, že rezident vyváží vývozní zboží v ruských rublech prostřednictvím autorizované banky nebo nerezidentské banky. Pro každou uzavřenou smlouvu se provádí 1 PS. Za tímto účelem předloží vývozce originální nebo notářskou kopii smlouvy o vývozu do banky, kde je otevřená tranzitní účet v měně, do které příjmy měny přicházejí. Na základě informací obsažených ve smlouvě vypracují zaměstnanci banky 2 kopie PS. Původní pas transakce s vývozní smlouvou se vrátí vývozci. Každá PS je registrována zaměstnanci banky v odborném časopise a dokumentace je podána na devizové smlouvě, ve které je vytištěna druhá kopie pasů. Dokument o kontrole měny je vydán v souladu s pravidly předepsanými federálním zákonem č. 173-F3, instrukce banky č. 117-I o ruské federaci.

PS při importu

Transakční pas je základem pro kontrolu dovozních transakcí. Vydává se dvakrát za každou smlouvu u autorizované banky, kde je otevřen běžný účet v cizí měně dovozce. Současně s PS se původní banka nebo kopie devizové smlouvy potvrzené dovozcem předkládá servisní bance. Zaměstnanci banky kontrolují shodu smluvních údajů s transakčním pasem, přítomnost konkrétních lhůt pro dodání zboží do Ruské federace, zákonnost transakce. Pokud jsou dokumenty správně vyplněny, zástupci banky podepisují PS, poté mohou být platby provedeny na základě dovozní smlouvy.

Základní údaje o pasu transakce

V zákoně Ruské federace č. 173-F3 (s. 3) jsou poskytovány povinné informace, které by měly obsahovat PS.

• Číslo pasu transakce a datum jejího provedení.
• Residentní data.
• Informace o zahraniční protistraně.
• Údaje o zahraniční obchodní transakci: datum, číslo smlouvy, částka a měna transakce, datum vypršení smluvních závazků.
• Údaje o autorizované bance, která provádí výpočty a vyhotovuje měnové dokumenty.
• Informace o obnovení PS (uzavření).

Pasy transakce jsou elektronicky předávány autorizovanými bankami subjektům (agentům) pro kontrolu měny.

PS se nevydává, pokud ...

• Ze strany rezidenta jedná neregistrovaný podnikatel a právnická osoba. V tomto případě nejsou transakce obchodními operacemi.
• Transakce jsou uzavřeny mezi nerezidentními a úvěrovými organizacemi Ruské federace (Příklad: banky nejsou povinny vystavovat transakční pas při čerpání úvěrů od zahraničních firem).
• Výše platby je nižší než 5 000 USD (ve výši centrální banky Ruské federace v době uzavření devizové smlouvy).

PS v barterové transakci

Aby bylo možné vyloučit zahraniční obchodní transakce, musí UL a IP (rezidenti Ruské federace) vydávat transakční pasy na ministerstvu obchodu Ruské federace. Za tímto účelem je na regionálním oddělení ministerstva obchodu předloženo prohlášení a zavedený soubor dokumentů.

• 2 kopie pasu takové transakce ověřené rezidentem.
• Originál a kopie smlouvy (notářsky ověřené).
• Původní kopie povolení ministerstva obchodu Ruské federace.
• Kopie dokladu potvrzujícího státní registraci rezidenta (notářsky ověřený).
• Kopie zakládajících dokumentů.
• Kopie karty daňových poplatníků, osvědčení od odboru statistiky.
• Doklad potvrzující oprávnění osoby podepisující transakční pas.

Pokud částka PS více než 200 tisíc dolarů, je vydáván pouze zaměstnanci Úřadu pověřeného Ministerstva obchodu Ruské federace pro centrální okres, zatímco současně koordinují s oddělením pro regulaci zahraniční ekonomické aktivity.

Odpovědnost za nedodržování měnových zákonů

Porušení měnové legislativy je veřejným vinným a nebezpečným činem zakázaným ruským trestním zákoníkem. Trestné činy v oblasti měnové legislativy se vyznačují mírnou závažností. Odpovědnost za jejich pověření je kvalifikována podle norem občanského, správního, trestního práva.

• Občanskoprávní odpovědnost subjektů měnových transakcí upravuje Občanský zákoník (Občanský zákoník). Odpovědnost nastane, když je transakce zneplatněna. V takovém případě se strany musí vrátit k sobě navzájem přirozenou a / nebo získanou v transakci hotovost.
• Správní odpovědnost dojde-li k vrácení cizí měny ve výši až 5 000 000 ruských rublů do Ruské federace. Zde odpovědnost nese vedoucí LE, který se nepokusil včas vrátit měnu ze zahraničí.
• Vedoucí společnosti-rezident, která se nepokusila vrátit cizí měnu v Ruské federaci ve výši více než 5 000 000 ruských rublů, je odpovědná za trestní odpovědnost.

V rámci správní odpovědnosti jsou pokuta porušena. V případě trestní odpovědnosti je vedoucí společnosti-rezidentovi potrestán odnětím svobody (až 3 roky).