Úvěrové portfolio je ... Definice, typy úvěrových portfolií, tvorba a struktura

Významnou roli v bankovní činnosti hraje správné utváření úvěrového portfolia považovaného finanční institucí za integrální objekt řízení s určitou strukturou. Tento proces poskytuje příležitost přesněji určit strategický vývoj instituce v jednom či druhém směru.

Úvěrové portfolio - co jiného je to?

Finanční výsledek každá banka je tvořena především pod vlivem operací, klasifikovaných podle různých kritérií. Je to však vydávání půjček na úroky nejvyšší prioritou různých finančních institucí.

Poskytováním úvěrů právnickým a fyzickým osobám vytváří banka své vlastní úvěrové portfolio. Jedná se o soubor určitých ukazatelů, které poskytují představu o objemu činností obsazených určitým výklenkem v určitém okamžiku a možných vyhlídkách organizace.

Z hlavních charakteristik lze identifikovat:

• celková výše vydaných půjček;
• průměrné úvěrové období;
• úroková sazba;
• poměr úvěrů po splatnosti;
• koncentrace velkých operací;
• poskytování rezerv.

V bankovním sektoru se často uvádí nejen aktuální, ale i potenciální úvěrové portfolio. To vám umožní představit si požadovaný stav aktiv v blízké budoucnosti. Pokud jde o současný analog, je relevantní pouze v době hodnocení.

Důležité body při tvorbě konstrukce

Existuje několik faktorů, které tvoří strukturu úvěrového portfolia.

1. Charakteristiky sektoru trhu, který obsluhuje finanční instituce. Specifičnost obchodních institucí se v mnoha směrech dotýká určitých odvětví hospodářství.
2. Výše bankovního kapitálu umožňuje stanovit maximální výši úvěru vydaného jednotlivému dlužníkovi. Tak funguje jako omezující faktor.
3. Instituce úvěrové politiky. Každá finanční struktura definuje své cíle a preferované aktivity.
4. Získání dovedností a zkušeností manažerů vám umožňuje přesněji identifikovat problémové půjčky a odmítnout o ně požádat v předběžné fázi.
5. Odhad příjmů z budoucích operací. V ideálním případě by měly být brány v úvahu pouze možnosti půjček, které mohou poskytovat nejvyšší úroveň ziskovosti.
6. Základy regulace činnosti banky vám umožňují stanovit přijatelná rizika. Je-li to nezbytné, omezení nebo úplný zákaz poskytování určitých druhů půjček.
7. Úroveň příjmů z finančních transakcí v jiném směru. Za stejných podmínek jsou obvykle upřednostňovány méně rizikové transakce.

Klasifikace zabezpečení

Bez ohledu na to, zda je zohledněno úvěrové portfolio fyzických nebo právnických osob, mohou být tři typy. Klasifikace vychází z možného stupně rizika. Portfolio může být:

• optimální;
• vyvážený;
• rizikově neutrální.

První, nejen z hlediska složení, ale také z hlediska strategického plánu rozvoje, plně odpovídá marketingové politice většiny komerčních bank. Na rozdíl od vyrovnaného protipoložky může v určitých fázích znamenat vydání úvěrů na úkor ziskovosti. To se často dělá za účelem zlepšení konkurenceschopnosti. Pokud se jedná o druhou variantu, vyznačuje se minimálními ukazateli rizikovosti s relativně nízkými příjmy.

Také úvěrové portfolio komerční banky může být hrubé nebo čisté. V prvním případě to znamená pouze souhrnnou částku půjček poskytnutých spotřebitelům v určitém okamžiku av druhém případě - s odečtením rezerv potřebných k pokrytí možných ztrát z operací.

Popis procesu řízení

Konečné ukazatele úvěrového portfolia budou záviset na zvoleném regulačním systému pro konkrétní finanční instituci. Řídící proces je obvykle zaměřen na co největší snížení rizik. Hlavním úkolem komerční instituce je vytvářet zisk a vytvářet bezpečný obchod.

Celá organizační struktura je založena na jasném vymezení kompetencí zaměstnanců. Manažeři na různých úrovních mají svou autoritu. Mohou měnit podmínky úvěrů s přihlédnutím k jejich velikosti a možnému stupni rizika.

V systému řízení je obzvláště důležitý příslušný rozvoj úvěrové politiky. Strategické a taktické akce jsou diskutovány přímo v ústředí útvaru. V každé bance se zřizuje úvěrová komise a je vedená kurátorem, který se specializuje na tuto činnost. Složení schvaluje vedení instituce.

Vypracovaná politika definuje společný cíl, po němž jsou diskutovány hlavní způsoby jeho dosažení. Určete nejslibnější oblasti pro různé typy bankovních úvěrů. Povinně nastavit preferovaný rozsah spotřebitelů.

Specifické faktory vlivu

Existují zvláštní okolnosti, které mají přímý dopad na systém půjček. Mohou být rozděleny do tří hlavních typů: sociální, obecné ekonomické a bankovní. Finanční instituce je nemůže v žádném případě ovlivnit.

Obvykle se faktory navzájem doplňují a nevystupují izolovaně. Tabulka popisuje jejich dekódování s uvedením příslušnosti k jedné nebo několika kategoriím.

Takže klasifikace faktorů je následující.

Nejdůležitějším faktorem, který může působit silně na činnosti finančních organizací, je globalizace. Zaměstnanci každé instituce by jí měli věnovat zvláštní pozornost při rozhodování o poskytnutí půjčky přímo.

Existující rizika úvěrového portfolia

Hlavním principem fungování moderních komerčních bank je touha získat vysoké zisky. Očekávání pravděpodobných ztrát ovšem v mnoha ohledech omezuje tyto podniky. Ne každý je ochoten obětovat bezpečnost za impozantní příjem.

Riziko znamená nejistotu události v blízké nebo vzdálené budoucnosti. Bankovnictví se zabývá pravděpodobností nehody, která by mohla vést k velkým finančním ztrátám. V každém případě to negativně ovlivní celkový kapitál organizace.

Stávající rizika v bankovním prostředí mohou být klasifikována podle jejich výskytu. Mohou být externí nebo interní.

Rizika na makroekonomické úrovni nezávisí přímo na činnostech instituce, avšak pokud je to možné, měly by být předvídány. Mohou existovat negativní trendy v průmyslových odvětvích, nepříznivé změny v regulačních vztazích souvisejících s bankovními činnostmi.

Mikroekonomická rizika jsou často spojena se ztrátou likvidity a snížením celkových nákladů na kapitál. Oni jsou více závislí na kompetenci těch, kteří se podílejí na řízení.

Bankovní instituce mají za úkol snížit transakce s vysokým rizikem. K dosažení konečného cíle se uplatňuje široká škála metodologických hodnocení. Institucionální analytici by měli být schopni správně zvolit metody, které jsou vhodné pro konkrétní situace.

Přítomnost mnoha defaults může hovořit o necivilizovaném přístupu organizací k rozvoji tržních vztahů. Předvídání a zohlednění všech možných rizik je jejich přímou odpovědností.

Metodologické aspekty hodnocení kvality

Nejdůležitějším parametrem určujícím úroveň organizace procesu vydávání úvěrů je právě kvalita úvěrového portfolia. Hodnocení se provádí několika kritérii. Přímo, kvalita znamená soubor rozlišujících vlastností a vlastností. Kvalita jakéhokoli finančního jevu by měla stanovit jeho důstojnost.

Existují tři hlavní kritéria hodnocení.

1. Stupeň rizika, který se vyznačuje možnými ztrátami, ke kterým může dojít v důsledku selhání, a to nejen u věřitele, ale také u osoby, která je vázána smlouvou.
2. Úroveň ziskovosti prvků obou kategorií. Komerční banka může mít příjmy nebo ne. Druhá skupina zahrnuje bezúročné půjčky, půjčky s zmrazenými úrokovými sazbami a splatné platby. Ziskovost organizace obsahuje dolní a horní hranici. V prvním případě jsou náklady na operace prováděné s vydanými úvěry implicitní, a ve druhé je celková hodnota marže.
3. Úroveň likvidity předpokládá posouzení kvality stávajících aktiv. Většina půjček musí být splacena včas. Pokud je procento úvěrů patřících do nejlepších kategorií velmi vysoké, má v každém případě pozitivní vliv na likviditu.

Uvedená kritéria hodnocení by měla být zvážena společně. Individuálně nejsou schopni poskytnout představu o skutečné kvalitě úvěrového segmentu. Například nízké riziko neznamená nic. Vydané úvěry první kategorie, poskytované za nízké úrokové sazby, nemohou být zdrojem vysokých příjmů.

I přes význam všech uvedených kritérií se jejich význam značně liší v závislosti na strategickém směru činnosti, podmínkách a místě její činnosti.

Analytické události

Při provádění úvěrových operací se bankovní instituce snaží nejen zvýšit objem, ale také zlepšit kvalitu úvěrového portfolia. Analýza umožňuje pečlivě prostudovat jeho strukturu a složení přímo v dynamice. Jedná se obvykle o několik let. Zvažovaly se především kvantitativní kritéria, mezi něž patří:

• objem investic podle druhů;
• struktura úvěrů podle skupin protistran;
• platební podmínky;
• počet použitých měn;
• úroveň úrokových sazeb;
• přidružení k určitému odvětví;
• včasnost plateb z úvěrů.

Při provádění takové analýzy úvěrového portfolia lze určit nejslibnější oblasti investic i budoucí vývojové trendy. Důležitou roli hraje srovnání stávajících zůstatků dluhu s odhadovanými platbami. Výsledkem analýzy je možné stanovit potřebné úvěrové limity. V každém případě by měly být stanoveny limity celkové částky úvěrů a jejich částka vydaná jednomu spotřebiteli.

Oblasti činnosti klientů se mohou výrazně lišit v možných rizicích, které souvisejí s různými ekonomickými podmínkami. Ty druhy poskytnutých půjček by tedy neměly být posuzovány stejně. Při analýze se používají různé relativní ukazatele, které se vypočítají z obratu za určitý časový interval. Jedná se například o poměr problémových půjček a poměr mezi splatnými platbami a celkovým kapitálem.

Centralizovaný přístup k analýze znamená spíše přísné požadavky, avšak v tomto případě je třeba použít dodatečné techniky.

Příklad úvěrových schopností konkrétní banky

Zvažte, zda by mělo být právě úvěrové portfolio Sberbank, protože tato instituce je oběhovým systémem domácí ekonomiky. Zaměstnává více než 260 tisíc zaměstnanců. Banka je silná finanční instituce, která se rychle transformuje na jednu z největších finančních institucí na planetě.

Instituce poskytuje půjčky právnickým i fyzickým osobám. První z nich podstatně převažují. Jejich procento je asi 73 procent. Pokud jde o populární typy měn, jsou distribuovány v následujícím pořadí:

• Ruský rubl - 64,2%;
• americký dolar - 23,3%;
• ostatní peněžní jednotky - 12,5%.

V banku dominují úvěry, které jsou určeny na dlouhou dobu placení. Oni tvoří 42 procent.

Pokud jde o dynamiku dluhů na období 2013-2015, lze je odhadnout pomocí tabulky.

Po provedení úplné analýzy kvality a koeficientů úvěrového portfolia Sberbank lze konstatovat, že v klientském prostředí převažují právnické osoby, které berou úvěry v ruské měně. Celkový podíl plateb po splatnosti zároveň nepřesahuje 4%. Zvýšení dynamiky dluhu by však mělo být upozorněno.

Regulační operace s úvěry

Ústavní normy umožňují určit orgány odpovědné za řízení úvěrového a bankovního systému, specifika jejich zakládání a provádění obchodních činností. Legislativní dokumenty jasně odrážejí funkce, hlavní úkoly a principy existence organizací.

Podle požadavků občanského zákoníku existence smlouvy o úvěru ukládá bankám povinnost vykázat finanční prostředky fyzické nebo právnické osobě ve výši, která byla stanovena. Dlužník musí nejen vrátit přijaté finanční zdroje ale i na úhradu úroků nabízených institucí.

Pro regulaci vztahů mezi věřitelem a protistranou je stanoven zvláštní zákon Ruské federace. Říká se tomu "O bankách a bankovnictví". S jeho pomocí jsou stanoveny požadavky na provádění operací pro vydávání úvěrů a výběr finančních prostředků.

Banka má také interní dokumenty, podle nichž je implementována úvěrová politika. Zřizuje své vlastní úkoly a prioritní oblasti činnosti, stejně jako postup při organizaci procesu poskytování úvěrů. Takové dokumenty tvoří základ pro fungování instituce v plném souladu se strategicky důležitými oblastmi.

Existují další federální zákony, které upravují vztah úvěrových institucí a dlužníků, ale týkají se pouze nepřímo.

Závěrečná část

Čtenáři by měli chápat, že úvěrové portfolio je spíše důležitým prvkem při provádění bankovních činností. Podmínky moderního trhu vyžadují zdokonalení metod hodnocení po celou dobu a neustálé změny priorit tvorby. Všechny komerční banky by měly pracovat na této monitorovací službě, což může výrazně zlepšit základní ukazatele.