Účetnictví pro zúčtovací účet si zasluhuje zvláštní pozornost

Hlavní část plateb uskutečněných právnickými osobami činí bezhotovostní. Na běžném účtu otevřeném v bance jsou všechny hotovost společnosti. Úvěrová instituce zajišťuje ukládání peněz na dobu neurčitou a provádí bezhotovostní převzetí a zrušení plateb na základě platebních dokladů.

Postup při otevírání běžného účtu

Organizace zabývající se osadami s dodavateli a zákazníky jsou povinny otevřít zúčtovací účet. V závislosti na potřebě peněžních toků se společnost sama rozhodne, kolik účtů potřebuje a jakou banku požádat o službu. Otevírání a uzavírání zúčtovacích účtů se řídí instrukcí Banky Ruska č. 28-I.

Pro otevření běžného účtu ve vybrané bance je nutné předložit různé registrační dokumenty a dotazníky. Úvěrové instituce jsou vážné při registraci nových zákazníků, proto kladou vysoké nároky na správnost informací obsažených v bankovních registrech.

Podle výsledků ověření předloženého balíčku dokumentů je vedení banky vydáno kladné nebo záporné rozhodnutí. Otevření účtu je prováděno dohodou o bankovním účtu, která obsahuje všechny podrobnosti, povinnosti a práva stran.

Jak sledovat transakce na běžném účtu

Všechny peněžní toky na účtu jsou prováděny na základě primární dokumentace. Odpis finančních prostředků se provádí na platebním příkazu společnosti. Orgány dozoru mohou stáhnout částku nedoplatků žádostí o platbu a inkasních příkazů. Pro příjem peněz použitých šeků přísné odpovědnosti a pro vybírání oznámení o příspěvku v hotovosti.

Většina plateb se provádí na běžném účtu ruble. Pokud společnost potřebuje převést platby v jiné měně, pak otevře paralelu měnový účet. Také existují tranzitní účty pro pohyb úvěrů a úvěrů. Pro vedení účtu účtuje banka ve svém příštím poplatku.

Účet transakcí na účtu zúčtování je kontrolován výpisem z účtu, který je poskytován na žádost klienta. Pro usnadnění práce s hotovostními transakcemi nabízejí uživatelé systém bankovního klienta, který vám umožňuje provádět platby bez opuštění kanceláře a přijímat aktuální informace kdykoliv během dne.

Běžný účet může blokovat, jak se tomu vyhnout

Za účelem optimalizace práce s daňovými poplatníky, regulační orgány velmi často používají takové opatření jako pozastavení operací na účtu. V souladu s ruskou legislativou musí úvěrové organizace striktně dodržovat pokyny daňových inspektorátů pro blokování a inkaso dluhů.

Navzdory skutečnosti, že společnost během blokování nemůže disponovat s penězi, u některých operací existuje zvláštní objednávka. Registrace příchozích plateb se v tomto období obvykle vyskytuje. Placení daňových povinností a dalších rozpočtových sankcí se uskutečňuje v rámci posloupnosti plateb. Také prioritní převod je plat zaměstnanců. Účet operací na účtu zúčtování během tohoto období se provádí podle zavedených pravidel.

Provádění bankovních operací v účetnictví

Účetní zaměstnanec odpovědný za vedení běžného účtu by si měl být vědom všech událostí, ke kterým dochází v hotovosti. Denní účetnictví bankovních operací se odráží na účtu 51. Tento registr má podrobnou analýzu a je vyplněn v kontextu každého dodavatele a zákazníka.

Hotovost z pokladny společnosti na účet je zaznamenána na účtu 50. Podle zákona o bezhotovostním ukládání hotovosti nesmí být hotovost společnosti vyšší než limit stanovený bankou. Úvěrová instituce přísně sleduje dodržování peněžní disciplíny a provádí pravidelné kontroly. Pro výběr hotovosti byl také stanoven přísný rámec.

Účtování transakcí zúčtovacího účtu je důležitou součástí účetnictví a věnuje zvláštní pozornost vedení.