Analýza závazků a pohledávek - stálou kontrolu nad peněžní zásobou
Funkce analýzy
Pro zlepšení finanční stability organizace je důležité analyzovat závazky a pohledávky. To pomáhá vyhnout se mnoha kluzkým a nepříjemným otázkám. Pohledávka je definována jako dluh jakýchkoli organizací a osob ve prospěch vaší společnosti. 
Věřitel je chápán jako dluh tohoto podniku jiným firmám a osobám: u různých plateb do rozpočtu a mimorozpočtových fondů, dodavatelů, dodavatelů, personálu; závazky vůči bankám za splácení úvěrů a úvěrů získaných od nich.
Proč potřebujete sledovat finance
Analýza závazků a pohledávek může ovlivnit rozhodnutí restrukturalizovat celý podnik. Tyto ukazatele vedou vedoucí společnosti k rozhodování o zlepšení systému řízení, marketingu a prodeje, finanční politika firem, personálního managementu a podobně. Analýza závazků a pohledávek zajišťuje, že všechny finanční záležitosti v procesu spolupráce v hotovosti bude pod přísným dohledem ředitele podniku. 
Sledování obratu peněz
Kontrola pohledávek začíná okamžikem uzavření smluv s následným prodejem a platbou produktů, prací nebo služeb. Existuje několik ukazatelů, které definují pohledávky. Za prvé se používá absolutní poměr pohledávek po splatnosti, který je uveden v účetní formě. Takovýto dluh splatný po splatnosti se považuje za lhůtu splatnosti, pro kterou uplynula tříměsíční lhůta od data jeho vypořádání. Ukazatel, který udává počet revizí, na které se podílely fondy za vykazované období (zejména za rok), je vyjádřen v obratu stávajících pohledávek.
Pohledávky skupinových pohledávek 
Podle zpravodajských účtů je pohledávka rozdělena do skupin: 1) krátkodobého, podle kterého jsou platby plánovány v období dvanácti měsíců od data vykazování;
2) dlouhodobé platby, jejichž platby se předpokládají v období delším než dvanáct měsíců od doby podávání zpráv. Vztahuje se na krátkodobé pohledávky vůči aktivům s rychlým prodejem.
Jak zjistit úvěr dluhu
Definování závazky je absolutní ukazatel závazků, který je uveden v pátém formuláři v příloze rozvaha. Charakterizuje velikost dluhu, který uplynula tříměsíční období po stanoveném datu splácení. Ukazatel obratu závazků je relativní, odráží počet otáček tohoto dluhu během stanoveného období. Analýza závazků a pohledávek je tedy zásadní pro charakterizaci stability finanční pozice každé organizace.