Na úrovni legislativy je jasně definována koncepce a typy bankovních vkladů. Bankovní vklad nebo vklad je hotovost nebo cenných papírů v jakékoliv měně (cizí nebo ruble), které fyzická či právnická osoba převede k úschově u úvěrové a bankovní instituce, aby vytvořila dodatečný příjem.
Příjmy příštích období jsou vypláceny v hotovosti ve výši určité procentní sazby dohodnuté mezi klientem a samotnou bankou.
Právní předpisy Ruské federace stanoví, že záloha musí být vrácena na první žádost vkladatele způsobem, který je stanoven na federální úrovni a ve smluvních dokumentech mezi stranami.
Občané naší země, cizinci a dokonce i osoby bez státní příslušnosti mohou působit jako vkladatelé. Osoba, která podepsala smlouvu o vkladu, má právo nezávisle určit, kde si přeje udržet své finanční prostředky a zvolit typy bankovních vkladů. Písemná smlouva je nezbytně uzavřena mezi klientem a bankou, pokud si ten první přeje umístit vklad.
Banka, která přijímá vklady, musí mít pro tyto činnosti odpovídající licenci. Vydává jej centrální banka Ruské federace. Zároveň musí být registrována obchodní organizace v organizaci provádějící povinné pojištění vkladů a samotných vkladatelů.
Od doby registrace bankovní instituce musí být nejméně 2 roky. Pokud banka prošla fúzí, je počátečním datem registrace ten, který byl držen dříve. Úvěrová instituce musí také splňovat další požadavky:
V závislosti na účelu, přírodě a dalších parametrech se rozlišují 4 typy bankovních vkladů.
Termínovaný vklad. Hlavním rozdílem tohoto příspěvku je jasně definované období návratnosti. Dříve můžete vrátit finanční prostředky (toto právo stanoví stávající právní předpisy), ale úroky mohou být částečně uhrazeny nebo vůbec neplatné.
Poplatek za vklad. Tento účet je spíše jako běžný účet, z něhož můžete kdykoliv kdykoli částečně nebo zcela vybírat finanční prostředky. Zájem, který klientem instituce obdrží, je však výrazně nižší než ostatní vklady. Důvodem je skutečnost, že finanční instituce kompenzuje rizika, která mohou být spojena s čerpáním finančních prostředků kdykoli, a proto budou vyřazena z oběhu.
Sezónní vklady jsou otevřením účtu na určitém místě v kalendářním roce, například v průběhu Vánoc. Hlavním rozdílem jsou maximální sazby, takže spadají do kategorie zvláště ziskových, i když předčasné čerpání finančních prostředků znamená částečnou ztrátu úroků.
Podle ruských právních předpisů jsou typy bankovních vkladů rozděleny do:
Pokud je vše s rublem jasné, pak vklad měny zahrnuje jeho umístění do cizí měny a účtování úroku.
Záloha ve více měnách je finanční prostředky ve třech měnách, které jsou drženy v jakékoliv akcii v bance. Hlavním cílem je minimalizovat možná rizika spojená s fluktuací měn. Otevře tři samostatné vkladových účtů a když kurz klesne, například dolar, je vyměněn za jinou měnu, zatímco úrokové sazby zůstávají beze změny.
Typy bankovních vkladů a bankovních účtů se vyznačují následujícími parametry:
Sporitelný vklad je jedinečný způsob, jak získat určitou velkou částku za nákup drahého majetku, například za nákup auta nebo za to, že mu dáte. Tento typ bankovního vkladu předpokládá jeho pravidelné doplňování.
Úspory vkladů - nejtradičnější způsob ukládání a příjem příjmů z hotovosti.
Vypočtený příspěvek. To lze říci jako modernizovaný typ úsporného vkladu. Za daných podmínek má investor právo vykázat z účtu určitou částku prostředků, ale je zjevně omezený. Současně se úrokové sazby nemění. Účet lze kdykoli doplnit.
Speciální programy. To znamená, že záloha je určena pro určitou kategorii obyvatelstva, například pro studenty nebo důchodce. Nejčastěji se důchod převádí na takový účet, který lze stáhnout a na zůstatek účtu se na určitou dobu ukládá úroky.
Typy bankovních vkladů mohou být nestandardní, například kovové. V tomto případě je ekvivalentem hotovosti jakýkoli drahý kov a úroky jsou také účtovány v poměru k jeho hodnotě. Přestože smlouva nezahrnuje fyzický převod kovu do banky, finanční prostředky jsou uloženy v množství odpovídajícím určité hmotnosti určitého kovu. Vybírání zálohy zahrnuje příjem prostředků v dohodnuté měně. Existuje také možnost odstranění samotného kovu, ale klient bude muset uhradit určité náklady na zaplacení DPH a na výrobu samotného ingotu.
Indexový vkladový produkt. V tomto případě je určitá část investice umístěna do úplné závislosti na podkladovém aktivu, např. Index Dow Jones cena ropy. Velikost příjmové strany bude zcela záviset na globálních výkyvech ceny "černého" zlata.
Vítězné vklady. Takové účty neznamenají naběhnutí úroku z každého účtu, jedná se o remízu, na jehož základě se výnosy dělí pouze na jednoho účastníka.
Transakce na umístění vkladu do banky musí být vyhotovena písemně, tento požadavek je stanoven na úrovni federální legislativy.
Smlouva o bankovním vkladu: koncept, obsah a typy
Smlouva by měla být vyhotovena ve dvojím vyhotovení, musí obsahovat následující informace:
Z textu smlouvy by mělo být zřejmé, že investor má právo na příjem z investovaných prostředků a postup výpočtu úroků.
Koncept, prvky a typy smlouvy o bankovním vkladu znamenají její rozdělení na následující prvky:
Úroky mohou být účtovány měsíčně nebo na konci smlouvy. Strany mají právo stanovit další časové období akruálního a platebního styku, například čtvrtletně nebo jednou za šest měsíců.
Pojem bankovní depozitní smlouvy, typy bankovních vkladů jsou jasně upraveny federálním právem. Daňový zákon také upravuje zdanění příjmů získaných z vkladových účtů v následujících případech:
Pokud mluvíme o právnických osobách, bude daň z příjmů 35%.
Ale investoři se nemusí starat o načasování podání daňového přiznání a odečtení daní, tato funkce je plně poskytnuta bankovní instituci.