Jak vypočítat daň z pozemků? Příklad výpočtu pozemkové daně fyzických a právnických osob

Každý majitel půdy (individuální nebo právní) je povinen platit daň. Mnoho občanů a podniků v naší zemi je s touto skutečností spokojeno. Ale, bohužel nebo naštěstí, státní zákony nejsou obchodovatelné. A pokud existují daně, aby nedošlo k porušení zákona, měly by být vyplaceny včas v plné výši. Jak pochopit, kolik potřebujete vydělat peníze v rozpočtu pro vaši zemi?

Chcete-li vědět, jak vypočítat daň z pozemků a vyhnout se sporům s daňovým úřadem, musíte být schopni správně použít metody pro výpočet.

Výpočet pozemkové daně pro jednotlivce

Každý občan může ověřit, zda byla daň z pozemků správně posouzena, protože všechny ukazatele nezbytné pro výpočet jsou veřejně dostupné a upraveny daňovým řádem Ruské federace. Výjimkou jsou majitelé půdy, kteří spadají do kategorie dávky, a regiony, kde se uplatňuje nižší daňová sazba.

Mnozí se ptají, kdo by měl udělat výpočet: vlastník pozemku nebo daň v místě pozemku. Pokud potřebujete počítat sami sebe, jak to udělat? Existuje nějaká forma výpočtu nebo nějaké pevné koeficienty? Jak byla daň zvážena předtím a jak to má být nyní provedeno?

Jak vypočítat pozemkovou daň jednotlivce? Výpočet je daňovým úřadem na základě údajů poskytnutých firmou Rosreestr. Společnost Rosreestr převede daňové údaje o kategorii lokality a o katastrální hodnotu. To na druhé straně závisí na mnoha faktorech: na odlehlosti od velkých měst, na dostupnosti a kvalitě silnic, na tom, jak dobře se rozvíjí infrastruktura.

Katastrální hodnota Pozemek se přepočítává každých 5 let. Během této doby mohou nastat změny, které mohou ovlivnit hodnotu pozemku.

Například pozemek v obci 200 kilometrů od hlavního města byl odhadnut na určitou velikost. Po třech letech bylo v blízkosti vesnice vybudováno rekreační středisko a vesnice je nyní součástí sanatoria. 5 let uplynulo - posouzení je provedeno znovu. Vzhledem k tomu, že vesnice je nyní součástí sanatoria, její náklady budou mnohem vyšší. Hodnota katastru může vzrůst v důsledku asfaltu povrchu vozovky.

Jak vypočítat daň na společném pozemku? Daň se shromažďuje stejným dílem z každého pozemku.

Katastrální hodnota jakékoli registrované půdy lze snadno najít online prostřednictvím internetu v informační databázi EDRN. Pokud se náklady na inventář stránek změní, aktualizované informace se okamžitě změní na oficiálních stránkách.

Kalkulačka daně z pozemků

Pro vlastní výpočet je nutné znát pouze dva parametry:

• míra, v níž bude výpočet proveden;
• katastrální hodnota.

Sazba daně založené federálními orgány, upravené daňovým řádem a mohou být omezeny regionálními orgány.

U zemědělské půdy, pozemků pro bydlení, pozemků používaných k obraně státu se uplatňuje daňová sazba 0,3%. Pro výpočet daně pro zbytek pozemku použijte sazbu 1,5%.

Daňová kalkulačka je k dispozici na daňové stránce. Téměř každý člověk, který má přístup k internetu, jej může použít.

Vzorec pro výpočet daně

Daň z pozemků se vypočítává na základě určitých údajů, které jsou stanoveny zákonem.

Daň z pozemků = daňová sazba x katastrální hodnota.

Například. Katastrální hodnota pozemku pro zemědělskou půdu činí 65 000 rublů.

Výpočet daně: 65 000 x 0,3% = 195 rublů.

Tento vzorec je vhodný pro výpočet daně majiteli půdy, který je vlastně jediným vlastníkem pozemku po celý rok.

Zvažte několik příkladů, jak vypočítat daň z pozemků. Jsou uvedeny příklady, abyste mohli jasně porozumět způsobu výpočtu. Je výhodné je použít jako ukázku při výpočtu vlastní pozemkové daně.

Příklad výpočtu č. 1

Pozemek s hodnotou katastru 205 000 rublů, což není pozemek pro zemědělství, pozemek pro bydlení nebo obranu, byl v roce 2016 majetkem prodávajícího od ledna do března (3 měsíce). Potom je prodal kupujícímu. Výpočet daně v tomto případě je následující:

Prodávající: pozemková daň = 205 000 x 1,5% / 12 x 3 = 768,75 rublů.

Pro kupujícího: pozemková daň = 205000 x 1,5% / 12 x 9 = 2306,25 rublů.

Příklad výpočtu číslo 2

Určitá osoba vlastní čtvrtou část pozemku, odhadovanou inventářem 90 000 rublů. V tomto případě musí být výpočet daně z pozemku proveden podle vzorce:

Daň z pozemků = katastrální hodnota x daňová sazba x podíl na vlastnictví.

Daň z pozemků = 90000 x 1,5 / 100/4 = 337,5 rublů.

Příklad výpočtu číslo 3

Jedna osoba spolu se svým bratrem koupila pozemek v září, jehož cena podle katastru činí 150 000 rublů. Daň, která musí být vyplácena každému bratrovi za rok, ve kterém byl pozemek získán, se vypočítává takto:

Daň z pozemků = katastrální hodnota x daňová sazba x podíl vlastnictví x držba vlastnictví (počet měsíců / 12)

Daň z pozemků za rok = 150000 x 1,5 / 100 x (1/2) x (4/12) = 375 rublů.

Následující rok bude třeba daň vypočítat bez zohlednění jeho držby, protože bude celý rok za předpokladu, že se neprodá.

Pokud má majitel pozemku výhodu, pak při výpočtu daně se hodnota pozemku v katastru nemovitostí snižuje o 10 000 rublů. Výpočet je následující:

Daň z pozemků = (katastrální hodnota - 10 000) x sazba daně.

Příklad výpočtu číslo 4

Muž vlastní pozemek (katastrální hodnota je 60 000 rublů) a je veteránem druhé světové války, což pro něj znamená prospěch při výpočtu pozemkové daně ve výši 10 000 rublů.

Výpočet pozemkové daně = (60000 - 10000) x 0,3 / 100 = 150 rublů.

Existuje zvláštní kategorie občanů, kteří neplatí daň z pozemků. Tito zahrnují domorodé národy Dálného východu, sever a Sibiř, stejně jako národy Dalekého severu, pro které země byla a zůstává zdrojem lidových řemesel, kultury, tradic a každodenního života.

Vláda může snížit sazbu daně na 0,1% a zavést výhody pro kategorie občanů, které nejsou uvedeny v daňovém zákoníku, což výrazně sníží daň z pozemků převedenou do rozpočtu.

Občané nejsou povinni samostatně provést výpočet pozemkové daně: pro ně je to územní daňový úřad. Každý majitel půdy by však měl znát princip výpočtu pro ověření. Pokud něco nesouhlasí, bude schopen poskytnout vlastní verzi výpočtu.

Daň z příjmů právnických osob

Jak vypočítat daň z pozemků právnická osoba? Právnické osoby ale i fyzické, jsou povinni zaplatit peníze za pozemky v rozpočtu, pokud jsou ve svém majetku, nebo mají právo využívat lokalitu na dobu neurčitou.

Kromě těch pozemků, které:

• právnická osoba nebo fyzická osoba pronajatá;
• jsou ve vlastnictví organizace a jsou obsazeny MKD;
• jsou kulturním dědictvím státu, ale z nějakého důvodu jsou některé z nich ve vlastnictví organizace.

Jak vypočítat daň z pozemků? Musíte použít vzorec: pozemková daň = katastrální hodnota x daňová sazba.

Sazba daně by neměla překročit 0,3% u zemědělské půdy, bydlení, obrany a 1,5% u jiných kategorií pozemků.

Přestože místní orgány mají právo snížit daňovou sazbu u některých kategorií právnických osob, pokoušejí se o to v extrémních případech. Faktem je, že rozdíl mezi federální sazbou daně a regionální sníženou sazbou je kompenzován místním rozpočtem.

Výpočet pozemkové daně bude považovat za příklady.

Příklad výpočtu č. 1

Náklady na pozemky podle katastru právnické osoby činí 1 024 000 rublů. Daň, která musí být zaplacena za vlastnictví pozemku, se považuje za:

Daň z pozemků = katastrální hodnota x daňová sazba.

Daň z pozemků = 1,024,000 x 1,5 / 100 = 15,360 rublů.

Příklad výpočtu číslo 2

Organizace vlastní část pozemku o právech na společné vlastnictví (katastrální hodnota pozemku je 130 000 rublů). Celková plocha je 3059 m2 metrů Ve vlastnictví organizace - 1027 metrů čtverečních. metrů Podíl vlastnictví stránek organizací činí 33,57%.

Daň z pozemku se vypočte takto:

Daň z pozemků = 130 000 x 1,5 / 100 x 33,57% = 654,62 rublů.

Daň z pozemků jednotlivými podnikateli se vyplácí jednou ročně.

Právnická osoba musí zaplatit daň z pozemků předem.

Příklad výpočtu číslo 3

Katastrální hodnota pozemku právnické osoby činí 200 000 rublů. Daň, která má být převedena do rozpočtu, se vypočítává následovně.

Předplatné za 1. čtvrtletí: daň z pozemků = 200 000 x 1,5 / 100/4 = 750 rublů musí být zaplaceno do 30. dubna.

Platba předem za 2. čtvrtletí: daň z pozemků = 200 000 x 1,5 / 100/4 = 750 rublů musí být zaplaceno do 31. července.

Platba předem za 3. čtvrtletí: daň z pozemků = 200 000 x 1,5 / 100/4 = 750 rublů musí být zaplaceno do 30. listopadu.

Platba zbývající daně: pozemková daň = 200 000 x 1,5 / 100/4 = 750 rublů musí být zaplaceno.

Pokud náhle při výpočtu daně v prvním čtvrtletí došlo k chybným výpočtům, které vedly k poklesu nebo zvýšení daně převedené na rozpočet, může organizace tuto zálohu upravit poslední platbou.

Daň z daňové slevy k zemi

Právnické osoby mohou také získat dávky, pokud platí daň z pozemků.

Preferenční podmínky jsou poskytovány těm, kteří provádějí lidové řemesla.

Právnické osoby, z nichž většina jsou zdravotně postižení (z 80%), mají nárok na 100% dávku.

Nemusejí platit pozemkovou daň instituce trestního a nápravného systému (vazební zařízení, nápravná kolonie).

Výhody právnických osob pro výplatu daní upravuje daňový zákoník.

Jak vypočítat daň z pozemků? Každý majitel půdy pravidelně potřebuje vyjasnit katastrální náklady na vlastnictví, aby se zabránilo kontroverzním otázkám u daňového úřadu. Pokud se náklady na katastr nemovitostí přepočítávají a zvyšují a organizace nadále platí daň ve výši předchozí hodnoty, může dojít k nedostatku rozpočtu. Daňový úřad oznámí organizaci plátce nedoplatky a požádá vás, abyste zaplatil nejen chybějící část daně, ale také sankce za opožděnou platbu.

Jak vypočítat daň z pozemků na katastrální hodnotu? Katastrální hodnota pozemku je proměnlivou součástí výpočtu daně, která dnes způsobuje spoustu kontroverzí. Neexistuje obecně uznávaný princip, podle kterého odborníci vyhodnotí zemi. Někteří vlastníci považují katastrální hodnotu své půdy za nepřiměřeně vysokou, což zase znamená zvýšení daně. Proto s využitím katastrální hodnoty jako základ pro určení hodnoty pozemku byl velký počet žádostí zaslán soudu s žádostí o posouzení katastrální hodnoty, která má být nadhodnocena, a žádost o její přepočet.

Většina žádostí předložených soudu pomohla majitelům snížit náklady a následně zdanitelnou základnu.